tT1ffiffiffiYS
Mazars Slovensko,
s.r.o
SKY
PARK
OFFICES
1
Bottova 2A
811 09
Bratislava
DOLKAMSujaa.s.
Sprdva
nez6visl6ho audltora
31.
decembra2023
Mazars Slovensko, s.r.o.
Zapisana
v
Obchodnom
registri Mestsk6ho sridu
Bratislava lll, Oddiel Sro,
vloZka
e
22257i8
YnffiffiffiYS
DOLKAM$ujaa.s.
$uja
015 01
Rajec
reo:
31 561
870
Sprdva
nez6visl6ho auditora
31. decembra2CI23
Akcionirom,
predstavenstvu
a dozornej
rade spoloinosti
D O L K
A M $uia a.s
l. Spr6va
z
auditu
0ctovnej
zdvierky
N6zor
Uskutodnili sme audit
*etovnej zivierky
spolo0nosti
D O t
K A M
Suja
a,s.
(,,Spolo6nosf'),
ktor:a obsahuje
s0vahu
k 31. decembru2)Z3,
vfkaz ziskov a
strdrtza
rok koneiacisa k uveden6mu
dAtumu, a
pozn6r'nky,
ktore
obsahuj0 s0hrn
vfznamn5ich ilitovnfch
zdsad a tctovnych
metod"
Podl'a n6$ho
n6zoru,
priloZend
f6tovnd
zdvierka
poskytuje
pravdiui
a vernf obraz
finandnej situdcie
Spolo6nosti
K
31. decembru
2023 a
qisledku
jej
hospodArenia a
peftaZnlTch
tokov
za rok
kondiaci sa
kuveden6mu d6tunru
podl'a
zdkonat,.4$ftA022.2.
o
ridtovnfctve vznen[ neskoriich
predpisov
(d'alej len
,,zdkon
o ilCtovnictve").
Zi*lad
pre
n6zor
,Audit sme
vykonali
podla
medzindrodnlch
auditors(ich
Standardov
(lnternational
Standards
on
Auditing,
ISA).
NaSa zodpovednost'podl'a
lichto
Standardov
je
uveden*
v odseku Zodpovednost'auditora
za audit 0itovnej
zdvierky. Od
Spolodnostr sme
nezdvisll
podla
ustanoveniz6kona
a.
423t2015 o StatutSrnom
audite a
o zmene
a doplneni zdkona
t.431n0A2
7. z. o uctovnictue
vzneni
neskor5ich
predpisov (dalej
len
,,zdkon
o
Statutiirnom audite")
{.ikajricich
sa
etiky, vritane
Etickeho
kodexu audltora,
relevantnlich
pre
n65 audit
06tovnej
z6vierky a
splnili sme aj ostatn6
po2iadavky
t5ichto
ustanoveni
hlkaj(cich
sa etiky. Sme
presvedceni,
2e
auditorske
dOkazy, ktor6 sme
ziskali,
poskytuj0
dostatoinli
a vhodnf
zSklad
pre
n6$ n6zor.
Kfti6ov6
z6le2itosti
auditu
Kl'0dove zdleZitosti auditu
su z6le2itosti,
ktore sri
podl'a
na5ho odborn6ho
postdenia
v naSom audite
*etovnejzdvierky za be2n6
obdobie
najz6vaZnejSie. Podas
nd5ho auditu sme
nezistili2iadne
z6leZitosti,
ktore by bolo
potrebnd
uviest'v
na$ej sprfve.
Zodpovednosf Statut6meho
orgenu
a os6b
poverenych
spravovanimza
fidtovn0 z6vierku
Statuterny
org6n
je
zodpovednf
za zostavenie tejto
*itovnej zdvierky
tak, aby
poskytovala
pravdivli
a vern!
obraz
podl'a
ziikona
o 0dtovnicfue a
za tie intern6
kontroly, ktore
povaZuje
za
potrebn6
na
zostavenie
riitovnej zivierky, ktor6 neobsahuje
vfznamn6 nesprdvnosti,
ii uZ
v d6sledku
podvodu
alebo chyby.
Pri zostavovani
rJitovnej
zdvierky
je
Statut;irny orgdrn
zodpovedny'
za zhodnotenie
schopnosti
Spoiodnosti
nepretr2ite
pokradovat'vo
svojej dinnosti,
za opisanie
skutoinostit'ikaj6cich
sa
nepretrZit6ho
pokraOovania
v dinnosti, ak
je
to
potrebn6,
a
za
pouZitie predpokladu
nepretrZit6ho
pokraOovania
v dinnosti
v uetovnlctve,
ibaZe by malv
rimysle Spolocnost
zlikvidovat'alebo ukoncil
jej
dinnost',
alebo by
nemal
in0 reilnu moZnost'
net tak
urobit'.
Osoby
poveren6
spravovanlm
su zodpovedn6
za dohl'ad
nad
procesom
finandndho
viikaznictva $polodnosti.
Sprava
nez6visi6ho auditora
31.
decembra
2023
1
mffiffiffiYs
Zodpovednosf audftora
za audit
tiCtovnej zdvierky
Na5ou zodpovednost'ou
je
zfskat'
primeran6
uistenie,
ci uctovn6
zdvierka ako
celok neobsahuje
vfznamn6 nespr6vnosti, di uZ
v
d6sledku
podvodu
alebo chyby,
a vydat' spr6vu
audltora,
vrdtane
nhzoru.
Primeran6 uistenie
je
uistenie
vysokdho stupfta,
ale nie
je
zdrukou
toho, Ze audit
vykonanf
podfa
medzindrodnfch auditorskfch
Standardov
vZdy odhalivfznamn6
nespr6vnosti, ak tak6
existuj*.
Nesprivnosti m0Zu vzniknut'v
dOsledku
podvodu
alebo chyby aza
vyznamn6 sa
povaZujtl
vtedy, ak
by sa dalo od6vodnene
odakdvat',
te
jednotlivo
alebo v s0hrne
by mohli ovplyvnit'
ekonomick6
rozhodnutia
pouZfvatel'ov,
uskutocnen6
na ziiklade
tejto tictovnej ziivierky.
V r6mci
auditu uskuto6nen6ho
podl'a
medzinfrodnlich auditorskich
Standardov,
podas
cel6ho
auditu
uplatriujeme
odborn5T
fsudok
a
zachov6vame
profesionalny
skepticizmus"
Okrem toho:
o
ldentifikujeme a
posudzujeme
rizikd
vlznamnej nesprAvnosti 0etovnej
zivierky, 6i
u2 v dOsledku
podvodu
alebo
chyby,
navrhujeme a uskutocriujeme
audltorsk6
postupy
reagujttce
na tieto rizikd
a ziskavame auditorsk6
ddkazy, ktore s0 dostato0n6
a
vhodn6 na
poskytnutie
z6kladu
pre
nd$
n6zor. Riziko neodhalenia
vfznamnej
nespriivnosti
v
d6sledku
podvodu
je
vyS$ie
ako
toto riziko
v
d0sledku
chyby,
pretoZe
podvod
m0Ze
zahfrlat'tajn(l dohodu,
fal5ovanie,
(tmysein6
vynechanie,
nepravdiv6 vyhldsenie alebo obidenie
internej
kontroly.
.
Oboznamujeme sa s
internli'rni kontrolarni
relevantnf mi
pre
audit,
aby sme
mohli navrhntjt'auditorsk6
postupy
vhodn6 za daniich okolnosti,
ale nie za
ridelom vyjadrenia
ndzoru
na
efektivnost'
internlch
kontrol Spolodnosti.
.
Hodnotime
vhodnost'
pouZitlch
0dtovnfch
zdrsad a [Otovnfch
metod
a
primeranosf
0dtovnfch
odhadov a
uvedenie s nimi s*visiacich
inforrnicii,
uskutodnen6 Statutfrnym
org6nom.
.
Roblme zlver a tom,
di
itatut6rny
org6n
vhodne
v
fctovnictve
pouZiva
predpoklad
nepretzit6ho
pokraiovania
v
dinnosti
a
na zAklade zfskanfch auditorskfch
dOkazov
zbver o
tom, di existuje
qiznamn6
neistota v srivislosti s
udalost'ami alebo okolnost'ami,
ktor6 by mohli
vfznamne spochybnit'
schopnosf Spoloinosti
nepretrZite
pokradovat'
v einnosti.
Ak dospejerne
k zilveru,
ie vfznamnS
neistota existuje, sme
povinnf
upozornit'
v na5ej spr6ve auditora
na sfvisiace
informdcie uveden6
v
ridtovnej zdvierke alebo, ak s[ tieto
informdcie
nedostatodn6,
modifikovat'
n55 ndzor. NaSe
zavery
vychAdzaj0
z auditorsklch dOkazov
z(skany?ch do diitumu
vydania na5ej sprivy auditora.
Bud[ce
udalosti
alebo okolnosti
v5ak mOZu spOsobit',
2e Spolodnost'prestane
pokradovat'v
nepretrZitej einnosti.
r
Hodnotime
celkovti
prezenticiu,
StruKrlru a obsah
udtovnej zivierky
vr6tane
inform6ciiv nej uvedenlich,
ako
aj to, di 0itovn6
zdvierka
zachyt6va uskutoinenO
transakcie a udalosti
sp6sobom, Koryi
vedie
k ich
vern6mu
zobrazeniu.
S osobami
poverenlfmi
spravovan[m
komunikujeme okrem
in6ho
o
pl6novanom
rozsahu a harmonograme
auditu a o
vfznamnfch zisteniach
auditu, vrStane
v5etkiich
vllznamnfch nedostatkov
internej kontroly,
ktor6
podas
n55ho auditu
zistime.
Osobdm
poveren;irn
spravovanim
tiei
poskytujenre
vyhl6senie o tom,
ie snre splnili
prislu5n6
poiiadavky
t1ika.l0ce sa
nez€rvislosti,
a
komunikujeme s
nimi o v5etklich
vzt'ahoch a inych skutoenostiach,
pri
ktonjch
sa
rno2no
opodstatnene
domnievat',
Ze maju vplyv
na na5u nezAvislost', ako
aj o
pripadnfch
suvisiacich
ochrannfch opatreniach.
Zo skutodnosti komunikovanlich
osobdrn
poverenfm
spravovanim urdime
tie,
ktor6 mali
najva65i vfznam
pri
audite
0itovnej z6vierky bein6ho
obdobia,
a
preto
s0
kftidovfmi
z6leZitost'aml auditu"
Tieto z6le2itosti opiSerne
v naSej spr6ve
auditora, ak
z6kon alebo in!
pr6vny
predpis
ich zverejnenie
nevyluduje, alebo ak
v mimoriadne
zriedkavfch
prfpadoch
nerozhodneme,
2e ureitd z6leiitost'by
sa
v na$ej
spriive
uviest'
nemala,
preto2e
moino
od6vodnene
oiakivat',
2e
nepriaznive dOsledky
jej
uvedenia by
prevdZili
nad verelnfm
prospechom
z
jej
uvedenia.
SprAva
nezevisl6ho auditora
2
31. ciecenbra
2023
?l',tffiffiffix-s
Il. Sprdva
k
d'al$[m
poZiadavk6m
zdkonov a
infch
pr6vnych
predpisov
Spr6va
k inform6ci6m,
ktor6 sa
uvddzaj0
vo
yfrocnej
sprdve
$tatutarny
orgdn
je
zodpovednli za informdcie uveden6
vo
vyiro0nej spr6ve, zostavenej
podl'a poZiadaviek
zlkona
o
rictovnictve. NilS vyS5ie uvedenli
ndzor na uetovnri zivierku
sa nevzt'ahuje
na in6
informicie
vo viiroenejsprive.
Vsuvislosti s auditom
ti0tovnejzSvierky
je
naSou zodpovednost'ou obozndmenie
sa s
informdciami uvedenfmi
vo
r,nirodnej
sprive a
posridenie,
di tieto
inform6cie nie s0
vo vliznamnom
nes*lade s auditovanou
0ctovnou
zdvierkou alebo
na5imi
poznatkami,
ktord sme zlskali
podas
auditu
0dtovnej z6vierky,
alebo sa
inak zdaif byt'
vliznamne nesprdvne.
Vf rodnu spr6vu sme
ku dfru vydania sprdvy
auditora
z auditu tictovnej zdvierky
nemali
k
dispozicii.
Ked'ziskame vliroen0 sprdvu
posridime,
0i
vlirodnA spr6va Spolodnosti
obsahuje
informdcie,
ktonich
uvedenie
vy2aduje ziikon o 0dtovnictve, a
na zdklade
pr6c
vykonanfch
podas
auditu
0etovnej
z6vierky,
vyjadrime
n6zor
6i:
r
inflcrmdicie uveden6 vo
vf rodnej
sprive
zostavenej
za rok
kondiaci
sa
3'1 .
decembra
2A23 s0 v sfiade
s
ridtovnou
zdvierkou
za
danli
rok,
o
vfroendr spr6va obsahuje
informdcie
podl'a
z6kona o fdtovnictve.
Okrem toho uvedieme,
disme
zistilivfznamnd
nesprivnosti vo
vlrocnej
sprdve
na zdklade
na5ich
poznatkov
o 0itovnejjednotke a
situdcii v nej,
ktor6 sme zlskali
podas
auditu
tidtovnej
zdvierky.
Sfiad
prezentecie
[dtovnej z1vieky s
poZiadavkamieur6pskeho
jednotn6ho
elektronick6ho
formdtu
Wkazovania
(,,ESEF')
$tatutiirny
orgdn
je
zodpovedny za la,
aby bola
prezent*cia
*dtovnej
zdvierky za
rok kondiaci sa
31. decembra2023,
ktord
je
s0dastbu
roenej
finanenej
sprdvy,
vs0lade spoZiadavkami
delegovan6ho
nariadenia
Komisie
(EU)e.
20191815
zo dria
17.
decembra
2018,
ktonim sa dopffta smernica
Europskeho
parlamentu
aRady
(EU)
e.2004/'109/ES,
pokial'ide
oregula6n6
technicke
predpisy
oSpecifik6cii
jednotneho
elektl"onickeho
formitu vykazovania
(,,Nariadenie
o
ESEF"). U0tovnd
zdvierka za
rok kondiaci
sa
31. decembra2023,
ktor6 by bola
prezentovanfi
v elektronickom
formdte XHTML,
ndm
bude
k dispozicii
po
ddtume
vydania
tejto
sprAvy auditora.
Nds ndeor
na
ridtovn[
zSvierku sa
nevztahuje na s0lad
prezentdrcie priloZenejuctovnejzivierky
s
po2iadavkami
Nariadenia o
ESEF.
Ked' nirm Statutdrny orgin
poskytne
XHTft/L elektronick!
formit
priloZenej
06tovnej
zdvierky, bude
naSou
zodpovednostbu
vykonat' z6kazku v sffade
s l\Iedzindrodnfm
Standardom
pre
zdkazky
na
uist'ovacie
sluZby 3000,
revidovan6 znenie
(,,Z1kazky
na uislovacie slu2by
in6 ako audit
alebo
preverenie
historicklich
finandnfch
informacii") s ciefom ziskat'
primeran6
uistenie o s0iade
udtovnej
zAvierky s
poZiadavkami
Nariadenia o ESEF.
NaSa aktualizovanii sprdva
auditora
bude obsahovat bud'konStatovanie,
Ze na zdklade
vykonanfch
postupov
je
prezenticia
*dtovnej
zdrvierky vo
v5etklich r4iznamniich
s0vislostiach
v s[lade
s
po2iadavkami
Nariadenia
o ESEF alebo
v nej
popi5eme
ah.ikol'vek
vfznamnf
nesflad,
ktonl v telto
suvislosti
identifi kujenre.
Sprdva
nezdvisl6ho auditora
31. decembra 2023
?'*1ffiffiffivffi
lll.
Inform6cie
v zmysle
Nariadenia
Europskeho
parlamentu
a
Rady Europskej 0nie
c. 53712014
zo 16. aprila
2014
o osobitnfch
poZiadavk6ch
tiikaj0cich
sa Statutdtrneho
auditu
subjektu
verejneho zit$mu
Vymenovanie
a schv6lenie auditora
Za itatutdrneho
auditora sme boli
vymenovani Statutdrnym
orginom spolodnosti
dira
7.
irtna?A23
na z6klade n55ho schv6lenia
valn51'm
zhromaZdenim spolodnosti
dfia
7.
j[na
2023. Celkov6
nepreru$en6
obdobie
na$ej
zdrkazky,
vrdtane
predch6dzaj{cich
obnovenizdkazky
(predlZeni
obdobia,
na ktor6 sme boli
pOvodne
vymenovani)
a
na5ich opiitovnlch
vymenovaniza
Statut6rnych
auditorov,
predstavuje
9
rokov
Konzistentnosf s dodatodnou
spr6vou
pre
ufbor
pre
audit,
resp.
dozorn0
radu vykon6vajfuu
dinnostiWboru
pre
audit
Nd* ndzor auditora
vyjadrenST v tejto spriive
je
konzlstentnf
s dodatodnou
sprAvou
vypracovanou
pre
Vfbor
pre
audit spolodnosti,
resp.
dozorn*
radu
vykondvaj0cu Cinnostivlboru
pre
audit,
ktorf sme
vydaliv ten
ist'i
den ako
je
d6tum vydania tejto spr6vy.
Neauditorsk6 sluZby
Neboli
poskytovan6
zakbzan&
neauditorsk6 sluZby
uveden6
v cl6nku 5 ods.
1 Nariadenia
Europskeho
parlamentu
a
Rady Europskej
rinie
e.
53712014
zo 16. aprlla 2014
o osobitnfch
poZiadavkSch
tlfkaj0cich
sa
Btatutdrneho auditu subjektov
verejndho
ziujmu a
pri
vfkone auditu
sme zostali
nezivisli od
spolodnosti.
Okrem slutieb Statutdrrneho
auditu
a sluZieb
zverejnenlch
v
(tdtovnej
zivierke sme
spoloinosti
neposkytli Ziadne
ine sluZby.
Bratislava,
26.
marca 2424
Mazars Slovensko, s.r.o
Licencia SKAU e.
236
Rastislav
6.1001
Sprava
nez6visl6ho auditora
3'1 decembra 2023
n
L
4
Strana 2
UZPODv14_2
SPOLU MAJETOK
r. 02 + r. 33 + r. 74
02
01
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
03
04
052.
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Netto 3
Neobežný majetok
r. 03 + r. 11 + r. 21
Dlhodobý
nehmotný majetok
súčet (r. 04 až r. 10)
Aktivované náklady
na vývoj
(012) - /072, 091A/
Softvér
(013) - /073, 091A/
Oceniteľné práva
(014) - /074, 091A/
Goodwill
(015) - /075, 091A/
Ostatný dlhodobý
nehmotný majetok
(019, 01X) - /079,
07X, 091A/
Obstarávaný
dlhodobý nehmotný
majetok
(041) - /093/
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
nehmotný majetok
(051) - /095A/
Dlhodobý hmotný
majetok
súčet (r. 12 až
r. 20)
Pozemky
(031) - /092A/
A.
A.I.
A.I.1.
3.
4.
5.
6.
7.
A.II.
A.II.1.
Stavby
(021) - /081, 092A/
2.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Samostatné
hnuteľné veci a
súbory hnuteľných
vecí
(022) - /082, 092A/
3.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
17584048
5055579
12528469
12298027
9938622
5012508
4926114
5126618
11051
11051
11051
11051
9927571
5001457
4926114
5126618
202081
202081
17427
2982531
1503424
1479107
1553536
5781576
3303112
2478464
2740351
Strana 3
UZPODv14_3
16
15
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Pestovateľské celky
trvalých porastov
(025) - /085, 092A/
Základné stádo a
ťažné zvieratá
(026) - /086, 092A/
Ostatný dlhodobý
hmotný majetok
(029, 02X, 032) -
/089, 08X, 092A/
Obstarávaný
dlhodobý hmotný
majetok
(042) - /094/
Poskytnuté
preddavky na
dlhodobý hmotný
majetok
(052) - /095A/
Opravná položka
k nadobudnutému
majetku
(+/- 097) +/- 098
Dlhodobý finančný
majetok
súčet (r. 22 až
r. 32)
Ostatné
realizovateľné cenné
papiere a podiely
(063A) - /096A/
Pôžičky prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
Pôžičky v rámci
podielovej účasti
okrem prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
3.
A.III.
A.III.1.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
4.
5.
Podielové cenné
papiere a podiely
v prepojených
účtovných
jednotkách (061A,
062A, 063A) - /096A/
Podielové cenné
papiere a podiely
s podielovou účasťou
okrem v prepojených
účtovných jednotkách
(062A) - /096A/
Ostatné pôžičky
(067A) - /096A/
6.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Dlhové cenné
papiere a ostatný
dlhodobý finančný
majetok (065A,
069A,06XA) - /096A/
7.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
850807
180951
669856
726580
110576
13970
96606
88724
Strana 4
UZPODv14_4
30
29
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Pôžičky a ostatný
dlhodobý finančný
majetok so zostatkovou
dobou splatnosti
najviac jeden rok
(066A, 067A, 069A,
06XA) - /096A/
Obežný majetok
r. 34 + r. 41 + r. 53 +
r. 66 + r. 71
Zásoby
súčet (r. 35 až
r. 40)
Materiál
(112, 119, 11X)
- /191, 19X/
Nedokončená
výroba a polotovary
vlastnej výroby
(121, 122, 12X) -
/192, 193, 19X/
Výrobky
(123) - /194/
Poskytnuté
preddavky
na zásoby
(314A) - /391A/
Dlhodobé
pohľadávky
súčet (r. 42 + r. 46
až r. 52)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 43 až r. 45)
B.
B.I.
8.
2.
3.
4.
5.
Zvieratá
(124) - /195/
Tovar
(132, 133, 13X, 139)
- /196, 19X/
B.I.1.
6.
B.II.
B.II.1.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Účty v bankách
s dobou viazanosti
dlhšou ako jeden rok
(22XA)
9.
Obstarávaný
dlhodobý finančný
majetok
(043) - /096A/
10.
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
finančný majetok
(053) - /095A/
11.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
7623459
43071
7580388
7168685
276279
276279
226885
39127
39127
45026
237152
237152
181859
Strana 5
UZPODv14_5
44
43
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
Pohľadávky voči
spoločníkom,
členom a združeniu
(354A, 355A, 358A,
35XA) - /391A/
Iné pohľadávky
(335A, 336A, 33XA,
371A, 374A, 375A,
378A) - /391A/
Odložená daňová
pohľadávka
(481A)
Krátkodobé
pohľadávky
súčet (r. 54 + r. 58
až r. 65)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 55 až r. 57)
B.III.
B.III.1.
5.
6.
1.a.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
7.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
M 18009/2014F SR č.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
2.
3. Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
4.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.a.
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.b.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
1.c.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
8.
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
1.b.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
2020448562
31561870
4497471
43071
4454400
4845524
430399
43071
387328
621173
246613
246613
291726
Strana 6
UZPODv14_6
58
57
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
59
60
61
62
63
64
65
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
Daňové pohľadávky
a dotácie
(341, 342, 343, 345,
346, 347) - /391A/
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
6.
4.
5.
Pohľadávky voči
spoločníkom, členom
a združeniu (354A,
355A, 358A, 35XA,
398A) - /391A/
Sociálne poistenie
(336A) - /391A/
7.
8.
Krátkodobý
finančný majetok
súčet (r. 67 až r. 70)
B.IV.
Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
2.
3.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
1.c.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
Iné pohľadávky
(335A, 33XA, 371A,
374A, 375A, 378A)
- /391A/
9.
Vlastné akcie a
vlastné obchodné
podiely
(252)
Obstarávaný
krátkodobý finančný
majetok
(259, 314A) - /291A/
2.
3.
4.
Krátkodobý finančný
majetok v prepoje-
ných účtovných
jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
B.IV.1.
66
67
68
69
70
Krátkodobý finančný
majetok bez krátkodobé-
ho finančného majetku
v prepojených účtov-
ných jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
183786
43071
140715
329447
4067072
4067072
4001283
223068
Strana 7
UZPODv14_7
M 18009/2014F SR č.
72
71
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
73
74
75
76
77
78
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Účty v bankách
(221A, 22X, +/- 261)
Peniaze
(211, 213, 21X)
Finančné účty
r. 72 + r. 73
Časové rozlíšenie
súčet (r. 75 až r. 78)
Náklady budúcich
období dlhodobé
(381A, 382A)
Náklady budúcich
období krátkodobé
(381A, 382A)
Príjmy budúcich
období dlhodobé
(385A)
2.
C.
C.1.
2.
3.
Príjmy budúcich
období krátkodobé
(385A)
4.
B.V.1.
B.V.
Bežné účtovné obdobie 4
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné obdobie 5
Číslo
riadku
c
84
Ostatné kapitálové fondy (413)
Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89
85
86
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely (417A, 421A)
87
88
89
A.III.
2.
A.IV.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
79
Zmena základného imania +/- 419
2.
82
3.
P ľadávky za upísané vlastné imanieoh
(/-/353)
83
81
80
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY
r. 80 + r. 101 + r. 141
Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +
r. 90 + r.93 + r. 97 + r.100
A.
Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)
A.I.
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
A.I.1.
Emisné ážio (412)
A.II.
A.IV.
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
(417A, 418, 421A, 422)
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
2849709
2849709
2096276
15770
15770
12650
2833939
2833939
2083626
21967
21967
2724
3577
3577
2724
18390
18390
12528469
12298027
11730711
11305786
937828
937828
937828
937828
10446
10446
255067
255067
255067
255067
Strana 8
UZPODv14_8
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
Číslo
riadku
c
95
Oceňovacie rozdiely z precenenia
súčet (r. 94 až r. 96)
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov (+/- 414)
96
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín (+/- 415)
97
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)
98
Výsledok hospodárenia minulých rokov
r. 98 + r. 99
99
Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
100
Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)
101
Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-
bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86
+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
2.
A.VI.
3.
A.VI.1.
2.
A.VIII.
B.
B.I.
7.
8.
B.I.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122
+ r. 136 + r. 139 + r. 140
Dlhodobé záväzky
súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)
Dlhodobé záväzky z obchodného styku
súčet (r. 104 až r. 106)
Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
Vydané dlhopisy (473A/-/255A)
6.
Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
114
115
Iné dlhodobé záväzky
(336A, 372A, 474A, 47XA)
Odložený daňový záväzok (481A)
11.
12.
117
90
116
Záväzky zo sociálneho fondu (472)
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
93
Štatutárne fondy (423, 42X)
Ostatné fondy (427, 42X)
94
2.
92
91
M 18009/2014F SR č.
Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92
A.V.
A.V.1.
A.VII.
A.VII.1.
1.a.
1.b.
Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-
vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
(321A, 475A, 476A)
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 475A, 476A)
3.
4.
Ostatné záväzky voči prepojeným
účtovným jednotkám (471A, 47XA)
2.
Čistá hodnota zákazky (316A)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (471A, 47XA)
5.
Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)
9.
10.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
10032445
9692046
10032445
9692046
494925
410399
781267
979910
356857
303490
140721
127575
216136
175915
Strana 9
UZPODv14_9
Krátkodobé záväzky
súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)
Záväzky z obchodného styku
súčet (r. 124 až r. 126)
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,
325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,
365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
Záväzky voči zamestnancom
(331, 333, 33X, 479A)
Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)
Daňové záväzky a dotácie
(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
Záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
Iné záväzky
(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)
Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138
Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)
Bežné bankové úvery
(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
Krátkodobé finančné výpomoci
(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
Časové rozlíšenie
s (r. 142 až r. 145)účet
Výdavky budúcich období dlhodobé
(383A)
Výdavky budúcich období krátkodobé
(383A)
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
1.a.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
B.VI.
C.1.
C.
2.
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
STRANA PASÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Zákonné rezervy (323A, 451A)
B.V.
142
143
144
Výnosy budúcich období dlhodobé
(384A)
3.
145
Výnosy budúcich období krátkodobé
(384A)
4.
118
Čistá hodnota zákazky (316A)
10.
Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120
120
Zákonné rezervy (451A)
121
Ostatné rezervy (459A, 45XA)
2.
122
Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)
1.b.
123
119
M 18009/2014F SR č.
B.II.
B.II.1.
B.III.
B.IV.
B.IV.1.
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,
475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej
účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,
326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
B.V.1.
B.VII.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2020448562
31561870
125239
151576
125239
151576
194423
431533
44448
315056
44448
315056
4492
4492
54429
53404
33996
32084
54611
24204
2447
2293
104748
93311
18707
36477
86041
56834
16491
12331
16491
12331
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa
zákona)
03
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu
súčet (r. 03 až r. 09)
04
Tržby z predaja tovaru (604, 607)
05
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)
06
Tržby z predaja služieb (602, 606)
07
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob
(+/-) (účtová skupina 61)
08
Aktivácia ( tová skupina 62)úč
09
10
11
12
Náklady vynaložené na obstaranie
predaného tovaru (504, 507)
13
Spotreba materiálu, energie a ostatných
neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)
14
Opravné položky k zásobám (+/-) (505)
15
Služby (účtová skupina 51)
16
Osobné náklady (r. 16 až r. 19)
17
Mzdové náklady (521, 522)
18
Odmeny členom orgánov spoločnosti a
družstva (523)
19Sociálne náklady (527, 528)
20
21
22
Dane a poplatky (účtová skupina 53)
23
24
25
26
27
02
01
*
2.
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
Ozna-
čenie
a
UZPODv14_10
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku
a dlhodobého hmotného majetku (551)
Zostatková cena predaného dlhodobého
majetku a predaného materiálu (541, 542)
Opravné položky k pohľadávkam (+/-)
(547)
Odpisy a opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)
Strana 10
M 18009/2014F SR č.
**
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
(644, 645, 646, 648, 655, 657)
**
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Náklady na hospodársku činnosť spolu
r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +
r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26
A.
B.
C.
D.
E.
E.1.
3.
4.
Náklady na sociálne poistenie
(524, 525, 526)
F.
G.
G.1.
2.
H.
I.
J.
Opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (+/-) (553)
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)
Výsledok hospodárenia z hospodárskej
činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)
***
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2020448562
31561870
3996184
5474415
4171933
5789175
3989410
5440271
6774
34144
55293
64966
91871
116680
28585
133114
3602382
5196331
796250
1156212
1213847
2505191
973813
828136
683950
595550
241907
217607
47956
14979
52060
58268
414436
496372
413614
495550
822
822
89689
113919
43071
19216
38233
569551
592844
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30
+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
súčet (r. 32 až r. 34)
Výnosy z cenných papierov a podielov
od prepojených účtovných jednotiek (665A)
Výnosy z cenných papierov a podielov
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (665A)
Ostatné výnosy z cenných papierov a
podielov (665A)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
súčet (r. 36 až r. 38)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
od prepojených účtovných jednotiek (666A)
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného
majetku (666A)
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)
Výnosové úroky od prepojených
účtovných jednotiek (662A)
Ostatné výnosové úroky (662A)
Kurzové zisky (663)
Výnosy z precenenia cenných papierov a
výnosy z derivátových operácií (664, 667)
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46
+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54
Opravné položky k finančnému majetku
(+/-) (565)
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)
Text
b
Ozna-
čenie
a
Nákladové úroky pre prepojené účtovné
jednotky (562A)
Ostatné nákladové úroky (562A)
Kurzové straty (563)
Náklady na precenenie cenných papierov a
náklady na derivátové operácie (564, 567)
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
29
28
37
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +
r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)
*
Náklady na krátkodobý finančný majetok
(566)
Ostatné náklady na finančnú činnosť
(568, 569)
UZPODv14_11
Strana 11
M 18009/2014F SR č.
**
VIII.
IX.
IX.1.
2.
3.
X.
Tržby z predaja cenných papierov a
podielov (661)
X.1.
2.
3.
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (666A)
XI.
XI.1.
2.
XII.
XIII.
XIV.
**
K.
L.
M.
N.
Predané cenné papiere a podiely (561)
N.1.
2.
O.
P.
Q.
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2020448562
31561870
2041380
1877978
85029
8338
84894
1998
84894
1998
135
6340
20580
60554
19168
47955
1412
12599
Strana 12
Prevod podielov na výsledku hospodárenia
spoločníkom (+/- 596)
56
55
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Skutočnosť
bežné účtovné obdobie
1
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Daň z príjmov splatná (591, 595)
Daň z príjmov odložená (+/-) (592)
57
Výsledok hospodárenia z finančnej
činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie po zdanení (+/-)
(r. 56 - r. 57 - r. 60)
60
58
59
61
UZPODv14_12
M 18009/2014F SR č.
***
****
R.
R.1.
2.
S.
****
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2020448562
31561870
64449
–52216
634000
540628
139075
130229
98854
94570
40221
35659
494925
410399
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
1
Poznámka:
V poznámkach sa uvádzajú informácie ustanovené opatrením o obsahu individuálnych účtovných
poznámok, pre ktoré má účtovná jednotka obsahovú náplň. Všetky údaje a informácie uvedené v týchto
poznámkach vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené
celých eurách (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú
odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát).
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Základné údaje o spoločnosti
Obchodné meno a sídlo
D O L K A M Šuja a. s.
Šuja
015 01 Rajec
Dátum založenia
14. apríla 1992
Dátum vzniku (podľa obchodného registra)
1. mája 1992
Hospodárska činnosť
− Predaj drveného dolomitického kameniva,
− predaj uhličitanového kameniva pre imisné oblasti,
− banská činnosť v rámci predmetu činnosti,
− vykonávanie trhacích prác.
−
2. Zamestnanci
Názov položky
2023
2022
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov
31
33
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
31
33
z toho: vedúci zamestnanci
5
5
3. Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky
Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka spoločnosti D O L K A M Šuja a. s. (ďalej
len „Spoločnosť“). Bola zostavená za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2023 podľa
slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov
účtujúcich v podvojnom účtovníctve.
Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť na
účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia
účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj
informácií.
4. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka v iných
spoločnostiach.
5. Schválenie účtovnej závierky za rok 2022
Účtovnú závierku spoločnosti D O L K A M Šuja a.s. za rok 2022 schválilo riadne valné zhromaždenie,
ktoré sa konalo dňa 7. júna 2023.
6. Členovia orgánov spoločnosti
Orgán
Funkcia
Meno
Predstavenstvo
predseda
Ing. Jozef Maťaťa
člen
člen
Ing. Jan Lejdar
Ing. Milan Schuller
Dozorná rada
predseda
Ing. Jiří Peřina
podpredseda
doc. Ing. Vladimír Králíček, CSc.
člen
Ing. Ondrej Popluhár
Výkonné vedenie
riaditeľ
Ing. Michal Maťaťa
vedúci výroby
Ing. Ondrej Popluhár
ekonómka
ekonómka
Marta Slotová
Iveta Timková
zmenový technik
Marián Hollý
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
2
7. Štruktúra akcionárov a ich podiel na základnom imaní
Akcionári
Podiel na základnom imaní
Hlasovacie
práva
v %
Iný podiel na
ostatných
položkách VI ako
na základnom
imaní v %
v eurách
v %
JOMA, spol. s.r.o.
542 440
57,84
57,84
57,84
Vápenka Čertovy schody a.s.
300 949
32,09
32,09
32,09
Ing. Jozef Maťaťa
48 767
5,20
5,20
5,20
Drobní akcionári
45 672
4,87
4,87
4,87
Spolu
937 828
100,00
100,00
100,00
7. Konsolidovaná účtovná závierka
Spoločnosť Vápenka Čertovy schody a.s. so sídlom Tmaň 200, 267 21 Tmaň, Česká republika vlastní
priamo a prostredníctvom spoločnosti JOMA, spol. s.r.o. rozhodujúci podiel v spoločnosti D O L K A M
Šuja a.s. a zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu podnikov. Konsolidovaná
účtovná závierka je sprístupnená v Obchodnom registri Mestského súdu Praha, Česká republika, oddiel B,
vložka 11411.
Konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny podnikov Lhoist zostavuje spoločnosť Lhoist Group so
sídlom Rue Charles Dubois 28, 1342 Limelette, Belgicko.
II. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY
1. Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve
a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie
v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách.
2. Účtovná závierka za rok 2023 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania
činnosti.
Vedenie Spoločnosti zvážilo potenciálny vplyv inflácie na ceny energií, materiálov a miezd na jej
činnosť a podnikanie a dospelo k záveru, že nemajú významný vplyv na predpoklad nepretržitého
pokračovania v činnosti.
Vedenie Spoločnosti citlivo a dôkladne sleduje vývoj zvýšených cien a je pripravené operatívne
reagovať na aktuálnu situáciu.
3. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.
Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu
na dátum ich platenia.
4. Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky
riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu,
ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
5. Moment zaúčtovania výnosov – výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto
okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva.
6. Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky – pohľadávky a záväzky sa v súvahe
vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých
splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa
vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok.
7. Použitie odhadov – zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo
odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných
budúcich aktív a pasív k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú
výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť.
8. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
3
9. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – prvé ocenenie
Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t. j. historických cien). Ocenenie
jednotlivých položiek majetku a záväzkov je takéto:
a) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena
je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo).
b) Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou – vlastnými nákladmi. Vlastné náklady
zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa
vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.
c) Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou – vlastnými nákladmi. Vlastné náklady
zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa
vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.
d) Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok obstaraný iným spôsobom – reálnou hodnotou v prípade
bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novo zisteného pri inventarizácii.
e) Zásoby obstarané kúpou:
• Nakupovaný materiál – obstarávacou cenou. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa
metóda FIFO. Do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a provízie. Vedľajšie náklady sa
rozvrhujú ako odchýlka podľa podielu súčtu stavu a prírastku odchýlky na súčte stavu
a prírastku zásob.
f) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou:
• Výrobky sa oceňujú vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu
alebo inú činnosť, prípadne aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú
činnosť.
g) Zásoby obstarané iným spôsobom – reálnou hodnotou v prípade bezodplatného nadobudnutia
zásob alebo zásob novo zistených pri inventarizácii.
h) Pohľadávky:
• pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí – menovitou hodnotou,
• pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania –
obstarávacou cenou.
Pri dlhodobých pohľadávkach a dlhodobých pôžičkách sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia,
čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky a pôžičky na jej súčasnú hodnotu, napríklad metódou
efektívnej úrokovej miery.
i) Krátkodobý finančný majetok – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa
majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom,
burzám).
j) Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.
k) Záväzky:
• pri ich vzniku – menovitou hodnotou,
• pri prevzatí – obstarávacou cenou.
l) Rezervy – v očakávanej výške záväzku alebo poistno-matematickými metódami.
Spoločnosť vytvorila rezervu na odchodné. Podľa súčasných slovenských zákonov má Spoločnosť
povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške
priemerného mesačného zárobku. V zmysle kolektívnej zmluvy Spoločnosť tvorila rezervu použitím
poistno-matematických metód, pričom jedným zo vstupov do výpočtu bola použitá výška 3-
mesačného priemerného zárobku.
m) Dlhopisy, pôžičky, úvery:
• pri ich vzniku – menovitou hodnotou,
• pri prevzatí – obstarávacou cenou.
Úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia.
n) Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
4
o) Daň z príjmov splatná – podľa slovenského zákona o dani z príjmov sa splatné dane z príjmov
určujú z účtovného zisku pri sadzbe 21 % po úpravách o niektoré položky na daňové účely.
p) Daň z príjmov odložená – účtuje sa pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku
a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu
v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení
výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov t. j. 21 %, ktorá bude platná
pre rok 2024.
10. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – nasledujúce ocenenie
a) Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú
prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov.
• Rezervy – účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť vytvára rezervu na rekultiváciu
lomu postupne podľa vyťaženého objemu v porovnaní s celkovým plánovaným objemom
ťažby, a to v súčasných cenách, ktoré boli diskontované sadzbou zohľadňujúcou súčasné
trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a rizík špecifických pre daný záväzok.
• Opravné položky – účtujú sa v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku
oproti jeho oceneniu v účtovníctve, a to:
− k pohľadávkam po lehote splatnosti nad 180 dní 100 %,
− k dlhodobému hmotnému majetku v prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty
dlhodobého majetku, ktorá bola zistená pri inventarizácii a je výrazne nižšia ako ocenenie
v účtovníctve po odpočítaní oprávok, opravná položka je vytvorená na úroveň zistenej
úžitkovej hodnoty.
• Plán odpisov
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený
vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej
doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné
odpisy sú rovnomerné. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci zaradenia do používania.
Priemerné životnosti podľa plánu odpisov sú:
Druh majetku
Životnosť
Ročná sadzba odpisov
Budovy ostatné
30 rokov
3,33 %
Budovy
40 rokov
2,50 %
Podlažia
15 rokov
6,66 %
Malá mechanizácia
10 rokov
10,00 %
Počítače
3 roky
33,30 %
Dopravníky
10 rokov
10,00 %
Dávkovacie zariadenia
7 rokov
14,28 %
Elektroinštalácia
20 rokov
5,00 %
Dopravné prostriedky
5 roky
20,00 %
Nakladače
7 rokov
14,28 %
Kontrolné stroje
5 rokov
20,00 %
Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb uvedených v zákone o dani z príjmov platných pre
rovnomerné odpisovanie.
11. Prepočet údajov v cudzích menách na slovenskú menu
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom
určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska (NBS)
v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro a pri prevode peňažných
prostriedkov z účtu zriadeného v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách na
účet zriadený v cudzej mene sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa
predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku,
použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vysporiadania obchodu ponúka v kurzovom lístku. Ak sa
kúpa alebo predaj neuskutočňuje s komerčnou bankou, použije sa referenčný výmenný kurz určený
a vyhlásený ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu.
12. Oprava chýb minulých období.
V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých účtovných období na účtoch
428 – Nerozdelený zisk minulých rokov.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
5
III. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY
1. Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok (r. 003 a 011 súvahy)
1.1. Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty
31. december 2023
Aktivované
náklady
na vývoj
Softvér
Oceniteľné
práva
Goodwill
Ostatný
dlhodobý
nehmotný
majetok
Obstarávaný
dlhodobý
nehmotný
majetok
Poskytnuté
preddavky
Celkom
Riadok súvahy
004
005
006
007
008
009
010
003
Prvotné ocenenie
K 1. januáru 2023
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Prírastky
-
-
-
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
Presuny
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2023
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Oprávky
K 1. januáru 2023
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Prírastky
-
-
-
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31.decembru 2023
-
11 051
-
-
-
11 051
Opravná položka
K 1. januáru 2023
-
-
-
-
-
-
-
-
Prírastky
-
-
-
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2023
-
-
-
-
-
-
-
-
Zostatková hodnota
K 1. januáru 2023
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2023
-
-
-
-
-
-
-
-
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
6
31. december 2022
Aktivované
náklady
na vývoj
Softvér
Oceniteľné
práva
Goodwill
Ostatný
dlhodobý
nehmotný
majetok
Obstarávaný
dlhodobý
nehmotný
majetok
Poskytnuté
preddavky
Celkom
Riadok súvahy
004
005
006
007
008
009
010
003
Prvotné ocenenie
K 1. januáru 2022
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Prírastky
-
-
-
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
Presuny
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2022
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Oprávky
K 1. januáru 2022
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Prírastky
-
-
-
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2022
-
11 051
-
-
-
-
-
11 051
Opravná položka
K 1. januáru 2022
-
-
-
-
-
-
-
-
Prírastky
-
-
-
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2022
-
-
-
-
-
-
-
-
Zostatková hodnota
K 1. januáru 2022
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2022
-
-
-
-
-
-
-
-
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
7
1.2. Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty
31. december 2023
Pozemky
Stavby
Samostatné
hnuteľné veci
a súbory
hnuteľných
vecí
Pestovateľské
celky trvalých
porastov
Základné stádo
a ťažné
zvieratá
Ostatný
dlhodobý
hmotný
majetok
Obstarávaný
dlhodobý
hmotný
majetok
Poskytnuté
preddavky
Celkom
Riadok súvahy
012
013
014
015
016
017
018
019
011
Prvotné ocenenie
K 1. januáru 2023
17 427
2 967 358
5 776 176
-
-
850 807
101 872
-
9 713 640
Prírastky
184 654
-
-
-
-
-
29 277
-
213 931
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
Presuny
-
15 173
5 400
-
-
-
(20 573)
-
-
K 31. decembru 2023
202 081
2 982 531
5 781 576
-
-
850 807
110 576
-
9 927 571
Oprávky
K 1. januáru 2023
-
1 413 822
3 035 825
-
-
124 227
-
-
4 573 874
Prírastky
-
89 602
267 287
-
-
56 724
-
-
413 613
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2023
-
1 503 424
3 303 112
-
-
180 951
-
-
4 987 487
Opravná položka
K 1. januáru 2023
-
-
-
-
-
-
13 148
-
13 148
Prírastky
-
-
-
-
-
-
822
-
822
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2023
-
-
-
-
-
-
13 970
-
13 970
Zostatková hodnota
K 1. januáru 2023
17 427
1 553 536
2 740 351
-
-
726 580
88 724
-
5 126 618
K 31. decembru 2023
202 081
1 479 107
2 478 464
-
-
669 856
96 606
-
4 926 114
Spoločnosť v roku 2023 zaradila do investícií pozemky v hodnote 184 654 EUR, zaradila investíciu rozšírenie výroby dolomitov v hodnote 20 573 EUR.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
8
31. december 2022
Pozemky
Stavby
Samostatné
hnuteľné veci
a súbory
hnuteľných
vecí
Pestovateľské
celky trvalých
porastov
Základné stádo
a ťažné
zvieratá
Ostatný
dlhodobý
hmotný
majetok
Obstarávaný
dlhodobý
hmotný
majetok
Poskytnuté
preddavky
Celkom
Riadok súvahy
012
013
014
015
016
017
018
019
011
Prvotné ocenenie
K 1. januáru 2022
17 427
2 864 697
5 693 952
-
-
676 232
438 035
-
9 690 343
Prírastky
-
-
-
-
-
-
87 268
-
87 268
Úbytky
-
(10 575)
(53 396)
-
-
-
-
-
(63 971)
Presuny
-
113 236
135 620
-
-
174 575
(423 431)
-
-
K 31. decembru 2022
17 427
2 967 358
5 776 176
-
-
850 807
101 872
-
9 713 640
Oprávky
K 1. januáru 2022
-
1 323 612
2 747 300
-
-
71 383
-
-
4 142 295
Prírastky
-
100 785
341 921
-
-
52 844
-
-
495 550
Úbytky
-
(10 575)
(53 396)
-
-
-
-
(63 971)
K 31. decembru 2022
-
1 413 822
3 035 825
-
-
124 227
-
-
4 573 874
Opravná položka
K 1. januáru 2022
-
-
-
-
-
-
12 326
-
12 326
Prírastky
-
-
-
-
-
-
822
-
822
Úbytky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
K 31. decembru 2022
-
-
-
-
-
-
13 148
-
13 148
Zostatková hodnota
K 1. januáru 2022
17 427
1 541 085
2 946 652
-
-
604 849
425 709
-
5 535 722
K 31. decembru 2022
17 427
1 553 536
2 740 351
-
-
726 580
88 724
-
5 126 618
Spoločnosť v roku 2022 zaradila do investícií investíciu dobývací priestor Vidošová v hodnote 174 575 EUR, zaradila investíciu rozšírenie výroby dolomitov
v hodnote 248 856 EUR.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
9
1.3. Záložné právo a obmedzenie disponovania s dlhodobým nehmotným a hmotným majetkom
Spoločnosť nemá zriadené záložné právo na dlhodobý hmotný majetok.
2. Zásoby (r. 034)
2.1. Prehľad o opravných položkách podľa jednotlivých súvahových položiek
Spoločnosť netvorila opravné položky k zásobám.
2.2. Záložné právo a obmedzené disponovanie so zásobami
Spoločnosť nemá zriadené záložné právo na žiadne zásoby.
3. Pohľadávky (r. 041 a 053 súvahy)
3.1. Veková štruktúra pohľadávok
31. december 2023
Položka
Splatnosť
Celkom
v lehote
splatnosti
po lehote
splatnosti
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku (r. 045)
-
-
-
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej
jednotke (r. 043)
-
-
-
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 047)
-
-
-
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 049)
-
-
-
Iné pohľadávky (r. 051)
-
-
-
Spolu dlhodobé pohľadávky
-
-
-
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku (r. 057)
124 012
16 703
140 715
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 055)
246 613
-
246 613
Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 059)
4 067 072
-
4 067 072
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 061)
-
-
-
Sociálne poistenie (r. 062)
-
-
-
Daňové pohľadávky a dotácie (r. 063)
-
-
-
Iné pohľadávky (r. 065)
-
-
-
Spolu krátkodobé pohľadávky
4 437 697
16 703
4 454 400
31. december 2022
Položka
Splatnosť
Celkom
v lehote
splatnosti
po lehote
splatnosti
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku (r. 045)
-
-
-
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej
jednotke (r. 043)
-
-
-
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 047)
-
-
-
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 049)
-
-
-
Iné pohľadávky (r. 051)
-
-
-
Spolu dlhodobé pohľadávky
-
-
-
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku (r. 057)
244 876
84 571
329 447
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 055)
291 726
-
291 726
Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 059)
4 001 283
-
4 001 283
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 061)
-
-
-
Sociálne poistenie (r. 062)
-
-
-
Daňové pohľadávky a dotácie (r. 063)
223 068
-
223 068
Iné pohľadávky (r. 065)
-
-
-
Spolu krátkodobé pohľadávky
4 760 953
84 571
4 845 524
Bežná lehota splatnosti pohľadávok je 15 dní.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
10
Spoločnosť vykazuje na riadku Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám zostatok na
cash-poolingovom účte – pohľadávku voči spoločnosti Lhoist Coordination Center S.A. vo výške
4 067 072 EUR k 31. decembru 2023 (4 001 283 k 31. decembru 2022).
3.2. Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti
Položka
2023
2022
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky po lehote splatnosti
16 703
84 571
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka
4 437 697
4 760 953
Spolu krátkodobé pohľadávky
4 454 400
4 845 524
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov
-
-
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov
-
-
Spolu dlhodobé pohľadávky
-
-
3.3. Opravné položky k pohľadávkam
Spoločnosť vykazuje na riadku Pohľadávky z obchodného styku opravnú položku k pohľadávkam vo
výške 100% voči spoločnosti Liberty Ostrava a.s., Česká republika v hodnote 43 071 EUR k
31. decembru 2023. Pohľadávka je vymáhaná súdnou cestou. K 31. decembru 2022 Spoločnosť
neúčtovala o opravných položkách k pohľadávkam.
3.4. Zabezpečenie pohľadávok
Spoločnosť neeviduje zabezpečenie pohľadávok záložným právom ani inou formou zabezpečenia.
3.5. Záložné právo a obmedzené nakladanie s pohľadávkami
Spoločnosť nezriadila záložné právo na pohľadávky v prospech žiadneho subjektu.
4. Finančné účty (r. 071 súvahy)
4.1. Spoločnosť má finančný majetok v štruktúre
Položka
2023
2022
Peňažné prostriedky
Pokladnica, ceniny
15 770
12 650
Bankové účty bežné
2 833 939
2 083 626
Bankové účty termínované
-
-
Peniaze na ceste
-
-
Spolu
2 849 709
2 096 276
Disponovanie s finančnými prostriedkami spoločnosti nie je obmedzené.
5. Časové rozlíšenie (r. 074 súvahy)
Položka
Riadok
31. december
2023
31. december
2022
Náklady budúcich období dlhodobé
075
-
-
Náklady budúcich období krátkodobé
076
3 577
2 724
Príjmy budúcich období dlhodobé
077
-
-
Príjmy budúcich období krátkodobé
078
18 390
-
Spolu
-
21 967
2 724
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
11
IV. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY
1. Vlastné imanie (r. 080 súvahy)
1.1. Informácie o vlastnom imaní
Základné imanie pozostáva z 28 253 akcií na doručiteľa s menovitou hodnotou jednej akcie 33,193919
EUR. Základné imanie bolo celé upísané a splatené.
Zákonný rezervný fond vo výške 255 067 EUR dosahuje výšku povinnej minimálnej tvorby podľa
Obchodného zákonníka.
Štatutárne a ostatné fondy sa vytvárajú na budúce investície a sú nedeliteľné.
Zisk na akciu sa vypočítal ako podiel čistého zisku po zdanení a váženého priemeru akcií v obehu
v bežnom účtovnom období. V roku 2023 bol zisk na akciu 17,52 EUR (2022: 14,53 EUR).
1.2. Rozdelenie účtovného zisku za rok 2022
Položka
2022
Účtovný zisk
410 399
Rozdelenie účtovného zisku
2023
Prídel do zákonného rezervného fondu
-
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov
340 399
Prídel do sociálneho fondu
70 000
Prídel na zvýšenie základného imania
-
Úhrada straty minulých období
-
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov
-
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom
-
Iné
-
Spolu
410 399
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
12
2. Rezervy (r. 118 a 136 súvahy)
2.1. Zákonné a ostatné rezervy
31. december 2023
Položka
Stav
k 1. 1. 2023
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav
k 31. 12. 2023
Dlhodobé rezervy
Dlhodobé zákonné rezervy (r. 119)
-
-
-
-
-
Ostatné dlhodobé rezervy (r. 120)
151 576
-
(5 578)
(20 759)
125 239
z toho:
rezerva na rekultiváciu
76 279
-
-
-
76 279
rezerva na odchodné
75 297
-
(5 578)
(20 759)
48 960
-
Krátkodobé rezervy
Krátkodobé zákonné rezervy (r. 137)
36 477
18 707
(36 477)
-
18 707
z toho:
rezerva na dovolenky
36 477
18 707
(36 477)
-
18 707
Ostatné krátkodobé rezervy (r. 138)
56 834
86 041
(56 834)
-
86 041
z toho:
rezerva na prémie
audit
rezerva na odchodné
45 406
11 428
-
-
52 140
13 142
20 759
(45 406)
(11 428)
-
-
-
-
52 140
13 142
20 759
31. december 2022
Položka
Stav
k 1. 1. 2022
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav
k 31. 12. 2022
Dlhodobé rezervy
Dlhodobé zákonné rezervy (r. 119)
-
-
-
-
-
Ostatné dlhodobé rezervy (r. 120)
180 164
7 875
3 213
33 250
151 576
z toho:
rezerva na rekultiváciu
na odchodné
71 617
108 547
7 875
-
3 213
-
-
33 250
76 279
75 297
Krátkodobé rezervy
Krátkodobé zákonné rezervy (r. 137)
46 970
36 477
(46 970)
-
36 477
z toho:
rezerva na dovolenky
46 970
36 477
(46 970)
-
36 477
Ostatné krátkodobé rezervy (r. 138)
33 056
56 834
(33 056)
-
56 834
z toho:
rezerva na prémie
audit
rezerva na odchodné
27 753
5 303
45 406
11 428
-
(27 753)
(5 303)
-
-
-
-
45 406
11 428
-
Spoločnosť vytvorila zákonnú rezervu na dovolenky vrátane sociálneho zabezpečenia. Spoločnosť tiež
vytvorila krátkodobú rezervu na nevyplatené prémie a audit.
Spoločnosť vytvorila dlhodobú rezervu na odchodné. Podľa súčasných slovenských zákonov má
Spoločnosť povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške
priemerného mesačného zárobku. V zmysle kolektívnej zmluvy Spoločnosť tvorila rezervu použitím
poistno-matematických metód, pričom jedným zo vstupov do výpočtu bola použitá výška 3-mesačného
priemerného zárobku. Spoločnosť odhadla túto rezervu na 69 719 EUR, z toho krátkodobá časť 20 759
EUR k 31. decembru 2023 (75 297 EUR k 31. decembru 2022). Krátkodobá rezerva vo výške 20 759 EUR
predstavuje odhad odchodného, ktoré sa vyplatí z dôvodu odchodu zamestnancov do dôchodku v roku
2024.
Spoločnosť k 31. decembru 2023 vykazuje rezervu na rekultiváciu v dobývacom priestore Krátka
a Vidošová vo výške 76 279 EUR (k 31. decembru 2022: 76 279 EUR). Výpočet rezervy na rekultiváciu
lomu, ktorú bude musieť Spoločnosť vykonať po skončení dobývania, bola zhodnotená ako dostatočná.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
13
3. Záväzky (r. 102 a 122 súvahy)
3.1. Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti vrátane skupiny a záväzky podľa zostatkovej doby
splatnosti
Položka
Riadok
Spolu
k 31. 12. 2023
Spolu
k 31. 12. 2022
Krátkodobé záväzky:
Záväzky po lehote splatnosti
-
-
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného
roka vrátane
194 423
431 533
Spolu krátkodobé záväzky
122
194 423
431 533
Dlhodobé záväzky:
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až
päť rokov
140 721
127 575
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov
216 136
175 915
Spolu dlhodobé záväzky
102
356 857
303 490
3.2. Odložený daňový záväzok/Odložená daňová pohľadávka (r. 052, 117 súvahy)
Položka
2023
2022
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou:
odpočítateľné
57 040
13 148
zdaniteľné
(1 278 022)
(1 039 729)
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou:
odpočítateľné
191 763
188 892
zdaniteľné
-
-
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
-
-
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty
-
-
Sadzba dane z príjmov (v %)
21
21
Odložená daňová pohľadávka
-
-
Uplatnená daňová pohľadávka:
zaúčtovaná ako zníženie nákladov
-
-
zaúčtovaná do vlastného imania
-
-
Odložený daňový záväzok
(216 136)
(175 915)
Zmena odloženého daňového záväzku:
zaúčtovaná ako náklad
(40 221)
(35 659)
zaúčtovaná do vlastného imania
-
-
Spoločnosti vznikla odložená daň k 31. decembru 2023 z nasledujúcich dôvodov, prepočet bol urobený
sadzbou dane platnou pre rok 2024:
- odložený daňový záväzok z rozdielu medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou dlhodobého
majetku vo výške 1 278 022 EUR x 21 % = 268 384 EUR,
- odložená daňová pohľadávka z rezervy na rekultiváciu vo výške 56 761 EUR x 21 % = 11 920 EUR,
- odložená daňová pohľadávka z opravnej položky dlhodobému hmotnému majetku vo výške 13 970
EUR x 21 % = 2 934 EUR,
- odložená daňová pohľadávka z rezervy na prémie vrátane sociálneho zabezpečenia 52 140 EUR x 21
% = 10 949 EUR,
- odložená daňová pohľadávka z rezervy na audit 13 142 EUR x 21 % =2 760 EUR,
- odložená daňová pohľadávka z rezervy na odchodné 69 720 EUR x 21 % = 14 641 EUR,
- odložená daňová pohľadávka na opravnú položku k pohľadávkam 43 071 x 21 % = 9 044 EUR.
Celkový výsledok predstavuje odložený daňový záväzok k 31. decembru 2023 vo výške 216 136 EUR.
3.3. Záväzky zo sociálneho fondu (r. 114 súvahy)
2023
2022
Začiatočný stav sociálneho fondu
127 575
117 084
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov
5 610
4 847
Tvorba sociálneho fondu zo zisku
70 000
65 000
Ostatná tvorba sociálneho fondu
-
-
Tvorba sociálneho fondu celkom
75 610
69 847
Čerpanie sociálneho fondu
(62 464)
(59 356)
Konečný zostatok sociálneho fondu
140 721
127 575
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
14
4. Časové rozlíšenie (r. 141 súvahy)
Položka
Riadok
31. 12. 2023
31. 12.2022
Výdavky budúcich období dlhodobé
142
-
-
Výdavky budúcich období krátkodobé
143
16 491
12 331
z toho:
OBÚ Prievidza
16 491
12 331
Výnosy budúcich období dlhodobé
144
-
-
Výnosy budúcich období krátkodobé
145
-
-
Spolu
-
16 491
12 331
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
15
V. VÝNOSY
1. Výnosy z hospodárskej činnosti
1.1. Tržby z predaja tovaru, vlastných výrobkov a služieb (r. 04, 05 výkazu ziskov a strát)
Tržby za vlastné výkony a tovar podľa typov výrobkov a služieb a podľa hlavných oblastí odbytu:
Oblasť
odbytu
Predaj vlastných
výrobkov
(dolomitické
kamenivo)
Predaj súvisiacich
služieb (franco
príplatok, preprava)
Iné
Celkom
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Slovensko
2 515 467
2 297 415
-
-
-
-
2 515 467
2 297 415
Zahraničie
1 473 943
3 142 856
6 774
34 144
-
-
1 480 717
3 177 000
Spolu:
3 989 410
5 440 271
6 774
34 144
-
-
3 996 184
5 474 415
Tržby z tuzemska zahŕňajú aj predaj výrobkov spriaznenej osobe, spoločnosti LHODOL, s.r.o. za rok
2023 vo výške 2 281 300 EUR (2022: 2 088 986 EUR).
Čistý obrat podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona
Položka
31. 12. 2023
31. 12. 2022
Tržby za vlastné výrobky
3 989 410
5 440 271
Tržby z predaja služieb
6 774
34 144
Tržby za tovar
-
-
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou
-
-
Čistý obrat celkom
3 996 184
5 474 415
1.2. Zmena stavu vnútroorganizačných zásob (r. 06 výkazu ziskov a strát)
Položka
2023
2022
Zmena stavu
vnútroorganizačných zásob
Stav
k 31. 12.
2023
Stav
k 31. 12.
2022
Stav
k 1. 1.
2022
2023
2022
Nedokončená výroba a polotovary
vlastnej výroby
-
-
-
-
-
Výrobky
237 152
181 859
116 893
55 293
64 966
Zvieratá
-
-
-
-
-
Spolu
237 152
181 859
116 893
55 293
64 966
Manká a škody
-
-
Reprezentačné
-
-
Dary
-
-
Iné
-
-
Zmena stavu
vnútroorganizačných zásob vo
výkaze ziskov a strát
55 293
64 966
1.3. Výnosy pri aktivácii nákladov a výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti
Položka
Riadok
2023
2022
Významné položky pri aktivácii nákladov
07
-
-
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti
09
28 585
133 114
Finančné výnosy
85 029
8 338
Výnosové úroky
41
84 894
1 998
Kurzové zisky, z toho:
42
135
6 340
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka
-
-
Ostatné významné položky finančných výnosov
44
-
-
-
-
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
16
VI. NÁKLADY
1. Náklady z hospodárskej činnosti
1.1. Náklady za služby, ostatné náklady z hospodárskej činnosti, finančné a mimoriadne náklady
Položka
Riadok
2023
2022
Náklady za poskytnuté služby
1 213 847
2 505 191
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
19 398
18 382
náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky
17 298
16 632
iné uisťovacie služby
2 100
1 750
súvisiace audítorské služby
-
-
daňové poradenstvo
-
-
ostatné neaudítorské služby
-
-
Významné položky nákladov za poskytnuté služby:
1 194 449
2 486 809
opravy a údržba
50 203
20 724
cestovné
1
1
náklady na reprezentáciu
5 371
3 149
telefón
6 369
6 723
nájomné
229 592
218 559
ostatné služby nemateriálnej povahy
27 450
44 619
služby za prepravné
584 716
1 850 982
poradenské služby – Vápenka Čertovy schody a.s.
65 692
156 805
ostatné služby výrobnej povahy
172 485
145 159
kancelárske potreby
3 473
2 524
právne zastupovanie
30 200
19 501
ostatné
18 897
18 063
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti
26
19 216
38 233
Finančné náklady
20 580
60 554
Kurzové straty, z toho:
52
19 168
47 955
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
-
-
Ostatné významné položky finančných nákladov
54
1 412
12 599
-
-
VII. DAŇ Z PRÍJMOV
Sadzba dane z príjmov pre rok 2024 a 2023 je 21 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní.
Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 21 %, ktorá je
v platnosti od 1. januára 2017.
Položka
2023
2022
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos
vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov
-
-
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos
vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov
-
-
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty,
nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov
predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich
účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala
-
-
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej
časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa
účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach
-
-
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových
odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým
nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
-
-
Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo
na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov
-
-
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
17
Odsúhlasenie dane z príjmov
Položka
2023
2022
Splatná daň z príjmov:
z bežnej činnosti (r. 058)
98 854
94 570
z mimoriadnej činnosti
-
-
Odložená daň z príjmov:
z bežnej činnosti (r. 059)
40 221
35 659
z mimoriadnej činnosti
-
-
Daň z príjmov celkom
139 075
130 229
2023
2022
Základ
dane
Daň
Daň
v %
Základ dane
Daň
Daň
v %
Výsledok hospodárenia
pred zdanením
634 000
540 628
z toho:
teoretická daň
-
133 140
21,00
-
113 532
21,00
Daňovo neuznané
náklady
28 260
5 935
0,94
33 096
6 950
1,28
Výnosy nepodliehajúce
dani
-
-
-
-
-
-
Efekt splatnej dane za
predchádzajúce
obdobie
-
-
-
46 414
9 747
1,80
Spolu
662 260
139 075
21,94
620 138
130 229
24,08
Splatná daň z príjmov
98 854
15,59
94 570
17,49
Odložená daň
z príjmov
40 221
6,35
35 659
6,59
Celková daň
z príjmov
139 075
21,94
130 229
24,08
VIII. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA
1. Podmienené aktíva
Spoločnosť neeviduje žiadny podmienený majetok, aktíva (ako napr. práva z poistných zmlúv,
z právnych sporov a iné).
2. Podmienené záväzky
Daňové priznania zostávajú otvorené a môžu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov.
Skutočnosť, že určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované,
nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich rokov.
V dôsledku toho sú k 31. decembru 2023 daňové priznania spoločnosti za roky 2020 až 2023 otvorené
a môžu sa stať predmetom kontroly.
3. Majetok v nájme
Spoločnosť má v nájme vozidlá a pozemky na dobu neurčitú. Ročná výška nájomného predstavuje
229 592 EUR bez DPH v roku 2023 (218 559 EUR v roku 2022).
4. Podsúvahové účty
Spoločnosť neeviduje v podsúvahovej evidencii žiadne významné položky prenajatého majetku, majetku
prijatého do úschovy, odpísané pohľadávky a iné.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
18
IX. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV
SPOLOČNOSTI
Druh
príjmu,
výhody
Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov
Hodnota príjmu, výhody bývalých
členov orgánov
štatutárnych
dozorných
iných
štatutárnych
dozorných
iných
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Peňažné
príjmy
-
9 105
30 688
26 497
164 633
110 867
-
-
-
-
-
-
Nepeňažné
príjmy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Peňažné
preddavky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nepeňažné
preddavky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté
úvery
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté
záruky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Iné
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X. SPRIAZNENÉ OSOBY
Medzi spriaznené osoby patria akcionári, členovia predstavenstva, sesterské spoločnosti a spoločnosti,
v ktorých podiel na základnom imaní presahuje 20 % (ovládané spoločnosti a spoločnosti s podstatným
vplyvom).
Obchody medzi týmito osobami a Spoločnosťou sa uskutočňujú za obvyklých podmienok a za obvyklé
ceny. O obchodoch so spriaznenými osobami rozhoduje predstavenstvo. Komentár k týmto obchodom je
v jednotlivých častiach poznámok.
Spriaznená osoba
Hodnotové vyjadrenie obchodu
2023
2022
LHODOL, s.r.o. – nákup materiálu
-
3 387
LHODOL, s.r.o. – predaj výrobkov
2 281 300
2 088 986
LHODOL, s.r.o. – výnosy z refakturácie nákladov
170 822
365 207
Lhoist Bukowa Sp.z.o.o. – predaj výrobkov
15 009
8 368
Základy Wapienniczne Polsko – predaj výrobkov
-
-
Dcérska účtovná jednotka/
Materská účtovná jednotka
Hodnotové vyjadrenie obchodu
2023
2022
Vápenka Čertovy Schody a.s.– nákup služieb
65 867
156 805
Pohľadávky a záväzky voči spriazneným osobám
Spriaznené osoby
Suma
k 31. 12. 2023
Suma
k 31. 12. 2022
Pohľadávky
LHODOL s.r.o.
245 508
290 146
Lhoist Bukowa Sp. z.o.o.
1 106
1 340
Základy Wapienniczne Polsko
-
-
Lhoist Corporate Finance Limited
4 067 072
4 001 283
Záväzky
Lhodol s.r.o.
-
-
Vápenka Čertovy Schody a.s.
-
-
XI. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ
ZÁVIERKA, A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2023 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne iné udalosti, ktoré by
významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti.
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
19
XII. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA
31. december 2023
Položka
Stav
k 1. 1. 2023
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav
k 31. 12.
2023
Základné imanie
937 828
-
-
-
937 828
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely
-
-
-
-
-
Zmena základného imania
-
-
-
-
-
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
-
-
-
-
-
Emisné ážio
-
-
-
-
-
Ostatné kapitálové fondy
10 446
-
-
-
10 446
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov
-
-
-
-
-
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov
-
-
-
-
-
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
-
-
-
-
-
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
-
-
-
-
-
Zákonný rezervný fond
255 067
-
-
-
255 067
Nedeliteľný fond
-
-
-
-
-
Štatutárne fondy a ostatné fondy
9 692 046
-
-
340 399
10 032 445
Nerozdelený zisk minulých rokov
-
-
-
-
-
Neuhradená strata minulých rokov
-
-
-
-
-
Výsledok hospodárenia bežného účtovného
obdobia
410 399
494 925
(70 000)
(340 399)
494 925
Vyplatené dividendy
-
-
-
-
-
Ostatné položky vlastného imania
-
-
-
-
-
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –
podnikateľa
-
-
-
-
-
Časť hospodárskeho výsledku za rok 2022 v sume 70 000 EUR bola pridelená do sociálneho fondu.
31. december 2022
Položka
Stav
k 1. 1. 2022
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav
k 31. 12.
2022
Základné imanie
937 828
-
-
-
937 828
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely
-
-
-
-
-
Zmena základného imania
-
-
-
-
-
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
-
-
-
-
-
Emisné ážio
-
-
-
-
-
Ostatné kapitálové fondy
10 446
-
-
-
10 446
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov
-
-
-
-
-
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov
-
-
-
-
-
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
-
-
-
-
-
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
-
-
-
-
-
Zákonný rezervný fond
255 067
-
-
-
255 067
Nedeliteľný fond
-
-
-
-
-
Štatutárne fondy a ostatné fondy
8 327 924
-
(1)
1 364 123
9 692 046
Nerozdelený zisk minulých rokov
-
-
-
-
-
Neuhradená strata minulých rokov
-
-
-
-
-
Výsledok hospodárenia bežného účtovného
obdobia
1 429 123
410 399
(65 000)
(1 364 123)
410 399
Vyplatené dividendy
-
-
-
-
-
Ostatné položky vlastného imania
-
-
-
-
-
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –
podnikateľa
-
-
-
-
-
D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562
Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01
zostavenej k 31. decembru 2023
(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)
20
XIII. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe, tabuľka č. 1.
Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov:
Položka
Účet
2023
2022
Peniaze
211
15 770
12 650
Ceniny
213
-
-
Účty v bankách
221.2
2 833 939
2 083 626
Kontokorentný účet
221.2
-
-
Krátkodobý finančný majetok – akcie
251.2
-
-
Krátkodobý finančný majetok – dlhopisy
252.2
-
-
Spolu
2 849 709
2 096 276
Spoločnosť použila na vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu.
Prílohy:
Tabuľka č. 1 – Prehľad peňažných tokov
Prehľad o peňažných tokoch
za rok končiaci sa: 31.12.2023
(v EUR)
D O L K A M Šuja a.s. , 015 01 Rajec
IČO : 31561870 IČDPH: SK2020448562
Bežné účtovné Minulé účtovné
obdobie obdobie
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S
Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)
634 000
540 628
A.1.
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov
(súčet A.1.1. až A.1.13) (+/-)
342 633 484 116
A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 413 614 495 550
A.1.2.
Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení
tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)
A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)
A.1.4. Zmena stavu rezerv (+/-) -14 899 -15 304
A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) 43 893 822
A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) -15 082 5 047
A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)
A.1.8.
Úroky účtované do nákladov (+)
A.1.9.
Úroky účtované do výnosov (-)
-84 894
-1 998
A.1.10.
Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka (-)
A.1.11.
Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka (+)
A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)
A.1.13.
Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti s výnimkou
tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)
A.2.
Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu (rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou
položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov) na výsledok
hospodárenia z bežnej činnosti
-166 618 378 111
A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 190 773 643 528
A.2.2.
Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)
-307 997
-181 073
A.2.3.
Zmena stavu zásob (-/+)
-49 394
-84 344
A.2.4.
Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a
peňažných ekvivalentov (-/+)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v
iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S+A.1.+A.2.)
810 015 1 402 855
A.3.
Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (+)
19 105
715
A.4.
Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančnej činnosti (-)
A.5.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku (+)
A.6.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (-
)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.6.)
829 120
1 403 570
A.7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo
finančných činností (-/+)
138 245 -521 951
A.8.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)
A.9.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)
A.
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.9.)
967 364
881 619
Peňažné toky z investičnej činnosti
B.1.
Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)
B.2.
Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)
-213 932
-87 268
B.3.
Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou
cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na
obchodovanie (-)
B.4.
Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
B.5.
Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)
B.6.
Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných
papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na
obchodovanie (+)
B.7.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou
konsolidovaného celku (-)
B.8.
Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je
súčasťou konsolidovaného celku (+)
B.9.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek
poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)
B.10.
Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých
účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)
B.11
Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+)
B.12.
Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
B.13.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
B.14.
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto
výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
B.15.
Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto výdavky
považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
B.16.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)
B.17.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.18.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B.19.
Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.20.
Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.20.)
-213 932 -87 268
Peňažné toky z finančnej činnosti
C.1.
Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)
C.1.1.
Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)
C.1.2.
Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)
C.1.3.
Prijaté peňažné dary (+)
C.1.4.
Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
C.1.5
Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)
C.1.6.
Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)
C.1.7.
Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je
účtovnou jednotkou (-)
C.1.8.
Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)
C.2.
Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti
C.2.1.
Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)
C.2.2.
Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)
C.2.3.
Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov,
ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)
C.2.4.
Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s
výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)
C.2.5.
Príjmy z prijatých pôžičiek (+)
C.2.6.
Výdavky na splácanie pôžičiek (-) / poskytnutie pôžičiek
0
-4 000 000
C.2.7.
Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)
C.2.8.
Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a
odpisovaného nájomcom (-)
C.2.9.
Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej
jednotky s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)
C.2.10.
Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti
účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)
C.3.
Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)
C.4.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových
činností (-)
C.5.
Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa považujú
za peňažné toky z investičnej činnosti (-)
C.6.
Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo na obchodovanie
alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)
C.7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)
C.8.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
C.9.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)
C.
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
-4 000 000
D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) (súčet A+B+C)
753 433 -3 205 649
E.
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia
2 096 276
5 301 925
F.
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením
kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
2 849 709 2 096 276
G.
Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka (+/-)
H.
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o
kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)
2 849 709 2 096 276
Ozna-
čenie
Názov položky