Untitled

tT1ffiffiffiYS

Mazars Slovensko,

s.r.o

SKY

PARK

OFFICES

Bottova 2A

811 09

Bratislava

DOLKAMSujaa.s.

Sprdva

nez6visl6ho audltora

31.

decembra2023

Mazars Slovensko, s.r.o.

Zapisana

Obchodnom

registri Mestsk6ho sridu

Bratislava lll, Oddiel Sro,

vloZka

22257i8

YnffiffiffiYS

DOLKAM$ujaa.s.

$uja

015 01

Rajec

reo:

31 561

870

Sprdva

nez6visl6ho auditora

31. decembra2CI23

Akcionirom,

predstavenstvu

a dozornej

rade spoloinosti

D O L K

A M $uia a.s

l. Spr6va

auditu

0ctovnej

zdvierky

N6zor

Uskutodnili sme audit

*etovnej zivierky

spolo0nosti

D O t

K A M

Suja

a,s.

(,,Spolo6nosf'),

ktor:a obsahuje

s0vahu

k 31. decembru2)Z3,

vfkaz ziskov a

strdrtza

rok koneiacisa k uveden6mu

dAtumu, a

pozn6r'nky,

ktore

obsahuj0 s0hrn

vfznamn5ich ilitovnfch

zdsad a tctovnych

metod"

Podl'a n6$ho

n6zoru,

priloZend

f6tovnd

zdvierka

poskytuje

pravdiui

a vernf obraz

finandnej situdcie

Spolo6nosti

31. decembru

2023 a

qisledku

jej

hospodArenia a

peftaZnlTch

tokov

za rok

kondiaci sa

kuveden6mu d6tunru

podl'a

zdkonat,.4$ftA022.2.

ridtovnfctve vznen[ neskoriich

predpisov

(d'alej len

,,zdkon

o ilCtovnictve").

Zi*lad

pre

n6zor

,Audit sme

vykonali

podla

medzindrodnlch

auditors(ich

Standardov

(lnternational

Standards

Auditing,

ISA).

NaSa zodpovednost'podl'a

lichto

Standardov

uveden*

v odseku Zodpovednost'auditora

za audit 0itovnej

zdvierky. Od

Spolodnostr sme

nezdvisll

podla

ustanoveniz6kona

423t2015 o StatutSrnom

audite a

o zmene

a doplneni zdkona

t.431n0A2

7. z. o uctovnictue

vzneni

neskor5ich

predpisov (dalej

len

,,zdkon

Statutiirnom audite")

{.ikajricich

etiky, vritane

Etickeho

kodexu audltora,

relevantnlich

pre

n65 audit

06tovnej

z6vierky a

splnili sme aj ostatn6

po2iadavky

t5ichto

ustanoveni

hlkaj(cich

sa etiky. Sme

presvedceni,

auditorske

dOkazy, ktor6 sme

ziskali,

poskytuj0

dostatoinli

a vhodnf

zSklad

pre

n6$ n6zor.

Kfti6ov6

z6le2itosti

auditu

Kl'0dove zdleZitosti auditu

su z6le2itosti,

ktore sri

podl'a

na5ho odborn6ho

postdenia

v naSom audite

*etovnejzdvierky za be2n6

obdobie

najz6vaZnejSie. Podas

nd5ho auditu sme

nezistili2iadne

z6leZitosti,

ktore by bolo

potrebnd

uviest'v

na$ej sprfve.

Zodpovednosf Statut6meho

orgenu

a os6b

poverenych

spravovanimza

fidtovn0 z6vierku

Statuterny

org6n

zodpovednf

za zostavenie tejto

*itovnej zdvierky

tak, aby

poskytovala

pravdivli

a vern!

obraz

podl'a

ziikona

o 0dtovnicfue a

za tie intern6

kontroly, ktore

povaZuje

potrebn6

zostavenie

riitovnej zivierky, ktor6 neobsahuje

vfznamn6 nesprdvnosti,

ii uZ

v d6sledku

podvodu

alebo chyby.

Pri zostavovani

rJitovnej

zdvierky

Statut;irny orgdrn

zodpovedny'

za zhodnotenie

schopnosti

Spoiodnosti

nepretr2ite

pokradovat'vo

svojej dinnosti,

za opisanie

skutoinostit'ikaj6cich

nepretrZit6ho

pokraOovania

v dinnosti, ak

potrebn6,

pouZitie predpokladu

nepretrZit6ho

pokraOovania

v dinnosti

v uetovnlctve,

ibaZe by malv

rimysle Spolocnost

zlikvidovat'alebo ukoncil

jej

dinnost',

alebo by

nemal

in0 reilnu moZnost'

net tak

urobit'.

Osoby

poveren6

spravovanlm

su zodpovedn6

za dohl'ad

nad

procesom

finandndho

viikaznictva $polodnosti.

Sprava

nez6visi6ho auditora

31.

decembra

2023

mffiffiffiYs

Zodpovednosf audftora

za audit

tiCtovnej zdvierky

Na5ou zodpovednost'ou

zfskat'

primeran6

uistenie,

ci uctovn6

zdvierka ako

celok neobsahuje

vfznamn6 nespr6vnosti, di uZ

d6sledku

podvodu

alebo chyby,

a vydat' spr6vu

audltora,

vrdtane

nhzoru.

Primeran6 uistenie

uistenie

vysokdho stupfta,

ale nie

zdrukou

toho, Ze audit

vykonanf

podfa

medzindrodnfch auditorskfch

Standardov

vZdy odhalivfznamn6

nespr6vnosti, ak tak6

existuj*.

Nesprivnosti m0Zu vzniknut'v

dOsledku

podvodu

alebo chyby aza

vyznamn6 sa

povaZujtl

vtedy, ak

by sa dalo od6vodnene

odakdvat',

jednotlivo

alebo v s0hrne

by mohli ovplyvnit'

ekonomick6

rozhodnutia

pouZfvatel'ov,

uskutocnen6

na ziiklade

tejto tictovnej ziivierky.

V r6mci

auditu uskuto6nen6ho

podl'a

medzinfrodnlich auditorskich

Standardov,

podas

cel6ho

auditu

uplatriujeme

odborn5T

fsudok

zachov6vame

profesionalny

skepticizmus"

Okrem toho:

ldentifikujeme a

posudzujeme

rizikd

vlznamnej nesprAvnosti 0etovnej

zivierky, 6i

u2 v dOsledku

podvodu

alebo

chyby,

navrhujeme a uskutocriujeme

audltorsk6

postupy

reagujttce

na tieto rizikd

a ziskavame auditorsk6

ddkazy, ktore s0 dostato0n6

vhodn6 na

poskytnutie

z6kladu

pre

nd$

n6zor. Riziko neodhalenia

vfznamnej

nespriivnosti

d6sledku

podvodu

vyS$ie

ako

toto riziko

d0sledku

chyby,

pretoZe

podvod

m0Ze

zahfrlat'tajn(l dohodu,

fal5ovanie,

(tmysein6

vynechanie,

nepravdiv6 vyhldsenie alebo obidenie

internej

kontroly.

Oboznamujeme sa s

internli'rni kontrolarni

relevantnf mi

pre

audit,

aby sme

mohli navrhntjt'auditorsk6

postupy

vhodn6 za daniich okolnosti,

ale nie za

ridelom vyjadrenia

ndzoru

efektivnost'

internlch

kontrol Spolodnosti.

Hodnotime

vhodnost'

pouZitlch

0dtovnfch

zdrsad a [Otovnfch

metod

primeranosf

0dtovnfch

odhadov a

uvedenie s nimi s*visiacich

inforrnicii,

uskutodnen6 Statutfrnym

org6nom.

Roblme zlver a tom,

itatut6rny

org6n

vhodne

fctovnictve

pouZiva

predpoklad

nepretzit6ho

pokraiovania

dinnosti

na zAklade zfskanfch auditorskfch

dOkazov

zbver o

tom, di existuje

qiznamn6

neistota v srivislosti s

udalost'ami alebo okolnost'ami,

ktor6 by mohli

vfznamne spochybnit'

schopnosf Spoloinosti

nepretrZite

pokradovat'

v einnosti.

Ak dospejerne

k zilveru,

ie vfznamnS

neistota existuje, sme

povinnf

upozornit'

v na5ej spr6ve auditora

na sfvisiace

informdcie uveden6

ridtovnej zdvierke alebo, ak s[ tieto

informdcie

nedostatodn6,

modifikovat'

n55 ndzor. NaSe

zavery

vychAdzaj0

z auditorsklch dOkazov

z(skany?ch do diitumu

vydania na5ej sprivy auditora.

Bud[ce

udalosti

alebo okolnosti

v5ak mOZu spOsobit',

2e Spolodnost'prestane

pokradovat'v

nepretrZitej einnosti.

Hodnotime

celkovti

prezenticiu,

StruKrlru a obsah

udtovnej zivierky

vr6tane

inform6ciiv nej uvedenlich,

ako

aj to, di 0itovn6

zdvierka

zachyt6va uskutoinenO

transakcie a udalosti

sp6sobom, Koryi

vedie

k ich

vern6mu

zobrazeniu.

S osobami

poverenlfmi

spravovan[m

komunikujeme okrem

in6ho

pl6novanom

rozsahu a harmonograme

auditu a o

vfznamnfch zisteniach

auditu, vrStane

v5etkiich

vllznamnfch nedostatkov

internej kontroly,

ktor6

podas

n55ho auditu

zistime.

Osobdm

poveren;irn

spravovanim

tiei

poskytujenre

vyhl6senie o tom,

ie snre splnili

prislu5n6

poiiadavky

t1ika.l0ce sa

nez€rvislosti,

komunikujeme s

nimi o v5etklich

vzt'ahoch a inych skutoenostiach,

pri

ktonjch

rno2no

opodstatnene

domnievat',

Ze maju vplyv

na na5u nezAvislost', ako

aj o

pripadnfch

suvisiacich

ochrannfch opatreniach.

Zo skutodnosti komunikovanlich

osobdrn

poverenfm

spravovanim urdime

tie,

ktor6 mali

najva65i vfznam

pri

audite

0itovnej z6vierky bein6ho

obdobia,

preto

kftidovfmi

z6leZitost'aml auditu"

Tieto z6le2itosti opiSerne

v naSej spr6ve

auditora, ak

z6kon alebo in!

pr6vny

predpis

ich zverejnenie

nevyluduje, alebo ak

v mimoriadne

zriedkavfch

prfpadoch

nerozhodneme,

2e ureitd z6leiitost'by

v na$ej

spriive

uviest'

nemala,

preto2e

moino

od6vodnene

oiakivat',

nepriaznive dOsledky

jej

uvedenia by

prevdZili

nad verelnfm

prospechom

jej

uvedenia.

SprAva

nezevisl6ho auditora

31. ciecenbra

2023

?l',tffiffiffix-s

Il. Sprdva

d'al$[m

poZiadavk6m

zdkonov a

infch

pr6vnych

predpisov

Spr6va

k inform6ci6m,

ktor6 sa

uvddzaj0

yfrocnej

sprdve

$tatutarny

orgdn

zodpovednli za informdcie uveden6

vyiro0nej spr6ve, zostavenej

podl'a poZiadaviek

zlkona

rictovnictve. NilS vyS5ie uvedenli

ndzor na uetovnri zivierku

sa nevzt'ahuje

na in6

informicie

vo viiroenejsprive.

Vsuvislosti s auditom

ti0tovnejzSvierky

naSou zodpovednost'ou obozndmenie

sa s

informdciami uvedenfmi

r,nirodnej

sprive a

posridenie,

di tieto

inform6cie nie s0

vo vliznamnom

nes*lade s auditovanou

0ctovnou

zdvierkou alebo

na5imi

poznatkami,

ktord sme zlskali

podas

auditu

0dtovnej z6vierky,

alebo sa

inak zdaif byt'

vliznamne nesprdvne.

Vf rodnu spr6vu sme

ku dfru vydania sprdvy

auditora

z auditu tictovnej zdvierky

nemali

dispozicii.

Ked'ziskame vliroen0 sprdvu

posridime,

vlirodnA spr6va Spolodnosti

obsahuje

informdcie,

ktonich

uvedenie

vy2aduje ziikon o 0dtovnictve, a

na zdklade

pr6c

vykonanfch

podas

auditu

0etovnej

z6vierky,

vyjadrime

n6zor

6i:

inflcrmdicie uveden6 vo

vf rodnej

sprive

zostavenej

za rok

kondiaci

3'1 .

decembra

2A23 s0 v sfiade

ridtovnou

zdvierkou

danli

rok,

vfroendr spr6va obsahuje

informdcie

podl'a

z6kona o fdtovnictve.

Okrem toho uvedieme,

disme

zistilivfznamnd

nesprivnosti vo

vlrocnej

sprdve

na zdklade

na5ich

poznatkov

o 0itovnejjednotke a

situdcii v nej,

ktor6 sme zlskali

podas

auditu

tidtovnej

zdvierky.

Sfiad

prezentecie

[dtovnej z1vieky s

poZiadavkamieur6pskeho

jednotn6ho

elektronick6ho

formdtu

Wkazovania

(,,ESEF')

$tatutiirny

orgdn

zodpovedny za la,

aby bola

prezent*cia

*dtovnej

zdvierky za

rok kondiaci sa

31. decembra2023,

ktord

s0dastbu

roenej

finanenej

sprdvy,

vs0lade spoZiadavkami

delegovan6ho

nariadenia

Komisie

(EU)e.

20191815

zo dria

17.

decembra

2018,

ktonim sa dopffta smernica

Europskeho

parlamentu

aRady

(EU)

e.2004/'109/ES,

pokial'ide

oregula6n6

technicke

predpisy

oSpecifik6cii

jednotneho

elektl"onickeho

formitu vykazovania

(,,Nariadenie

ESEF"). U0tovnd

zdvierka za

rok kondiaci

31. decembra2023,

ktor6 by bola

prezentovanfi

v elektronickom

formdte XHTML,

ndm

bude

k dispozicii

ddtume

vydania

tejto

sprAvy auditora.

Nds ndeor

ridtovn[

zSvierku sa

nevztahuje na s0lad

prezentdrcie priloZenejuctovnejzivierky

po2iadavkami

Nariadenia o

ESEF.

Ked' nirm Statutdrny orgin

poskytne

XHTft/L elektronick!

formit

priloZenej

06tovnej

zdvierky, bude

naSou

zodpovednostbu

vykonat' z6kazku v sffade

s l\Iedzindrodnfm

Standardom

pre

zdkazky

uist'ovacie

sluZby 3000,

revidovan6 znenie

(,,Z1kazky

na uislovacie slu2by

in6 ako audit

alebo

preverenie

historicklich

finandnfch

informacii") s ciefom ziskat'

primeran6

uistenie o s0iade

udtovnej

zAvierky s

poZiadavkami

Nariadenia o ESEF.

NaSa aktualizovanii sprdva

auditora

bude obsahovat bud'konStatovanie,

Ze na zdklade

vykonanfch

postupov

prezenticia

*dtovnej

zdrvierky vo

v5etklich r4iznamniich

s0vislostiach

v s[lade

po2iadavkami

Nariadenia

o ESEF alebo

v nej

popi5eme

ah.ikol'vek

vfznamnf

nesflad,

ktonl v telto

suvislosti

identifi kujenre.

Sprdva

nezdvisl6ho auditora

31. decembra 2023

?'*1ffiffiffivffi

lll.

Inform6cie

v zmysle

Nariadenia

Europskeho

parlamentu

Rady Europskej 0nie

c. 53712014

zo 16. aprila

2014

o osobitnfch

poZiadavk6ch

tiikaj0cich

sa Statutdtrneho

auditu

subjektu

verejneho zit$mu

Vymenovanie

a schv6lenie auditora

Za itatutdrneho

auditora sme boli

vymenovani Statutdrnym

orginom spolodnosti

dira

irtna?A23

na z6klade n55ho schv6lenia

valn51'm

zhromaZdenim spolodnosti

dfia

j[na

2023. Celkov6

nepreru$en6

obdobie

na$ej

zdrkazky,

vrdtane

predch6dzaj{cich

obnovenizdkazky

(predlZeni

obdobia,

na ktor6 sme boli

pOvodne

vymenovani)

na5ich opiitovnlch

vymenovaniza

Statut6rnych

auditorov,

predstavuje

rokov

Konzistentnosf s dodatodnou

spr6vou

pre

ufbor

pre

audit,

resp.

dozorn0

radu vykon6vajfuu

dinnostiWboru

pre

audit

Nd* ndzor auditora

vyjadrenST v tejto spriive

konzlstentnf

s dodatodnou

sprAvou

vypracovanou

pre

Vfbor

pre

audit spolodnosti,

resp.

dozorn*

radu

vykondvaj0cu Cinnostivlboru

pre

audit,

ktorf sme

vydaliv ten

ist'i

den ako

d6tum vydania tejto spr6vy.

Neauditorsk6 sluZby

Neboli

poskytovan6

zakbzan&

neauditorsk6 sluZby

uveden6

v cl6nku 5 ods.

1 Nariadenia

Europskeho

parlamentu

Rady Europskej

rinie

53712014

zo 16. aprlla 2014

o osobitnfch

poZiadavkSch

tlfkaj0cich

Btatutdrneho auditu subjektov

verejndho

ziujmu a

pri

vfkone auditu

sme zostali

nezivisli od

spolodnosti.

Okrem slutieb Statutdrrneho

auditu

a sluZieb

zverejnenlch

(tdtovnej

zivierke sme

spoloinosti

neposkytli Ziadne

ine sluZby.

Bratislava,

26.

marca 2424

Mazars Slovensko, s.r.o

Licencia SKAU e.

236

Rastislav

6.1001

Sprava

nez6visl6ho auditora

3'1 decembra 2023

Strana 2

UZPODv14_2

SPOLU MAJETOK

r. 02 + r. 33 + r. 74

STRANA AKTÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

052.

Netto 3

Neobežný majetok

r. 03 + r. 11 + r. 21

Dlhodobý

nehmotný majetok

súčet (r. 04 až r. 10)

Aktivované náklady

na vývoj

(012) - /072, 091A/

Softvér

(013) - /073, 091A/

Oceniteľné práva

(014) - /074, 091A/

Goodwill

(015) - /075, 091A/

Ostatný dlhodobý

nehmotný majetok

(019, 01X) - /079,

07X, 091A/

Obstarávaný

dlhodobý nehmotný

majetok

(041) - /093/

Poskytnuté

preddavky

na dlhodobý

nehmotný majetok

(051) - /095A/

Dlhodobý hmotný

majetok

súčet (r. 12 až

r. 20)

Pozemky

(031) - /092A/

A.I.

A.I.1.

A.II.

A.II.1.

Stavby

(021) - /081, 092A/

Brutto - časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia - časť 2

Netto 2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 3

Samostatné

hnuteľné veci a

súbory hnuteľných

vecí

(022) - /082, 092A/

M 18009/2014F SR č.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 3

UZPODv14_3

STRANA AKTÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Pestovateľské celky

trvalých porastov

(025) - /085, 092A/

Základné stádo a

ťažné zvieratá

(026) - /086, 092A/

Ostatný dlhodobý

hmotný majetok

(029, 02X, 032) -

/089, 08X, 092A/

Obstarávaný

dlhodobý hmotný

majetok

(042) - /094/

Poskytnuté

preddavky na

dlhodobý hmotný

majetok

(052) - /095A/

Opravná položka

k nadobudnutému

majetku

(+/- 097) +/- 098

Dlhodobý finančný

majetok

súčet (r. 22 až

r. 32)

Ostatné

realizovateľné cenné

papiere a podiely

(063A) - /096A/

Pôžičky prepojeným

účtovným jednotkám

(066A) - /096A/

Pôžičky v rámci

podielovej účasti

okrem prepojeným

účtovným jednotkám

(066A) - /096A/

A.III.

A.III.1.

Podielové cenné

papiere a podiely

v prepojených

účtovných

jednotkách (061A,

062A, 063A) - /096A/

Podielové cenné

papiere a podiely

s podielovou účasťou

okrem v prepojených

účtovných jednotkách

(062A) - /096A/

Ostatné pôžičky

(067A) - /096A/

Brutto - časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia - časť 2

Netto 2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 3

Dlhové cenné

papiere a ostatný

dlhodobý finančný

majetok (065A,

069A,06XA) - /096A/

M 18009/2014F SR č.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 4

UZPODv14_4

STRANA AKTÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Pôžičky a ostatný

dlhodobý finančný

majetok so zostatkovou

dobou splatnosti

najviac jeden rok

(066A, 067A, 069A,

06XA) - /096A/

Obežný majetok

r. 34 + r. 41 + r. 53 +

r. 66 + r. 71

Zásoby

súčet (r. 35 až

r. 40)

Materiál

(112, 119, 11X)

- /191, 19X/

Nedokončená

výroba a polotovary

vlastnej výroby

(121, 122, 12X) -

/192, 193, 19X/

Výrobky

(123) - /194/

Poskytnuté

preddavky

na zásoby

(314A) - /391A/

Dlhodobé

pohľadávky

súčet (r. 42 + r. 46

až r. 52)

Pohľadávky

z obchodného

styku

súčet (r. 43 až r. 45)

B.I.

Zvieratá

(124) - /195/

Tovar

(132, 133, 13X, 139)

- /196, 19X/

B.I.1.

B.II.

B.II.1.

Brutto - časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia - časť 2

Netto 2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 3

M 18009/2014F SR č.

Účty v bankách

s dobou viazanosti

dlhšou ako jeden rok

(22XA)

Obstarávaný

dlhodobý finančný

majetok

(043) - /096A/

10.

Poskytnuté

preddavky

na dlhodobý

finančný majetok

(053) - /095A/

11.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 5

UZPODv14_5

STRANA AKTÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Pohľadávky voči

spoločníkom,

členom a združeniu

(354A, 355A, 358A,

35XA) - /391A/

Iné pohľadávky

(335A, 336A, 33XA,

371A, 374A, 375A,

378A) - /391A/

Odložená daňová

pohľadávka

(481A)

Krátkodobé

pohľadávky

súčet (r. 54 + r. 58

až r. 65)

Pohľadávky

z obchodného

styku

súčet (r. 55 až r. 57)

B.III.

B.III.1.

1.a.

Brutto - časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia - časť 2

Netto 2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 3

Pohľadávky z obchod-

ného styku voči

prepojeným účtovným

jednotkám (311A,

312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

M 18009/2014F SR č.

Čistá hodnota

zákazky

(316A)

3. Ostatné pohľadávky

voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

Pohľadávky z obchod-

ného styku voči

prepojeným účtovným

jednotkám (311A,

312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

1.a.

Pohľadávky z obchodné-

ho styku v rámci podielo-

vej účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(311A, 312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

1.b.

Ostatné pohľadávky

z obchodného styku

(311A, 312A, 313A,

314A, 315A, 31XA) -

/391A/

1.c.

Ostatné pohľadávky

v rámci podielovej

účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

Pohľadávky

z derivátových

operácií

(373A, 376A)

1.b.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Pohľadávky z obchodné-

ho styku v rámci podielo-

vej účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(311A, 312A, 313A, 314A,

315A, 31XA) - /391A/

Strana 6

UZPODv14_6

STRANA AKTÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Brutto - časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia - časť 2

Netto 2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 3

M 18009/2014F SR č.

Ostatné pohľadávky

v rámci podielovej

účasti okrem pohľa-

dávok voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

Daňové pohľadávky

a dotácie

(341, 342, 343, 345,

346, 347) - /391A/

Pohľadávky

z derivátových

operácií

(373A, 376A)

Pohľadávky voči

spoločníkom, členom

a združeniu (354A,

355A, 358A, 35XA,

398A) - /391A/

Sociálne poistenie

(336A) - /391A/

Krátkodobý

finančný majetok

súčet (r. 67 až r. 70)

B.IV.

Ostatné pohľadávky

voči prepojeným

účtovným jednotkám

(351A) - /391A/

Čistá hodnota

zákazky

(316A)

1.c.

Ostatné pohľadávky

z obchodného styku

(311A, 312A, 313A,

314A, 315A, 31XA) -

/391A/

Iné pohľadávky

(335A, 33XA, 371A,

374A, 375A, 378A)

- /391A/

Vlastné akcie a

vlastné obchodné

podiely

(252)

Obstarávaný

krátkodobý finančný

majetok

(259, 314A) - /291A/

Krátkodobý finančný

majetok v prepoje-

ných účtovných

jednotkách (251A,

253A, 256A, 257A,

25XA) - /291A, 29XA/

B.IV.1.

Krátkodobý finančný

majetok bez krátkodobé-

ho finančného majetku

v prepojených účtov-

ných jednotkách (251A,

253A, 256A, 257A,

25XA) - /291A, 29XA/

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 7

UZPODv14_7

M 18009/2014F SR č.

STRANA AKTÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Brutto - časť 1

Bežné účtovné obdobie

Korekcia - časť 2

Netto 2

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

Netto 3

Účty v bankách

(221A, 22X, +/- 261)

Peniaze

(211, 213, 21X)

Finančné účty

r. 72 + r. 73

Časové rozlíšenie

súčet (r. 75 až r. 78)

Náklady budúcich

období dlhodobé

(381A, 382A)

Náklady budúcich

období krátkodobé

(381A, 382A)

Príjmy budúcich

období dlhodobé

(385A)

C.1.

Príjmy budúcich

období krátkodobé

(385A)

B.V.1.

B.V.

Bežné účtovné obdobie 4

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné obdobie 5

Číslo

riadku

Ostatné kapitálové fondy (413)

Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné

podiely (417A, 421A)

A.III.

A.IV.1.

STRANA PASÍV

Ozna-

čenie

Zmena základného imania +/- 419

P ľadávky za upísané vlastné imanieoh

(/-/353)

SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY

r. 80 + r. 101 + r. 141

Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +

r. 90 + r.93 + r. 97 + r.100

Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)

A.I.

Základné imanie (411 alebo +/- 491)

A.I.1.

Emisné ážio (412)

A.II.

A.IV.

Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond

(417A, 418, 421A, 422)

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 8

UZPODv14_8

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

Číslo

riadku

Oceňovacie rozdiely z precenenia

súčet (r. 94 až r. 96)

Oceňovacie rozdiely z precenenia

majetku a záväzkov (+/- 414)

Oceňovacie rozdiely z kapitálových

účastín (+/- 415)

Oceňovacie rozdiely z precenenia

pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)

Výsledok hospodárenia minulých rokov

r. 98 + r. 99

Nerozdelený zisk minulých rokov (428)

100

Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)

101

Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-

bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86

+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

112

113

A.VI.

A.VI.1.

A.VIII.

B.I.

B.I.1.

STRANA PASÍV

Ozna-

čenie

Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122

+ r. 136 + r. 139 + r. 140

Dlhodobé záväzky

súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)

Dlhodobé záväzky z obchodného styku

súčet (r. 104 až r. 106)

Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)

Vydané dlhopisy (473A/-/255A)

Dlhodobé prijaté preddavky (475A)

114

115

Iné dlhodobé záväzky

(336A, 372A, 474A, 47XA)

Odložený daňový záväzok (481A)

11.

12.

117

116

Záväzky zo sociálneho fondu (472)

Dlhodobé záväzky z derivátových operácií

(373A, 377A)

Štatutárne fondy (423, 42X)

Ostatné fondy (427, 42X)

M 18009/2014F SR č.

Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92

A.V.

A.V.1.

A.VII.

A.VII.1.

1.a.

1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-

vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným

účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)

Záväzky z obchodného styku voči

prepojeným účtovným jednotkám

(321A, 475A, 476A)

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

(321A, 475A, 476A)

Ostatné záväzky voči prepojeným

účtovným jednotkám (471A, 47XA)

Čistá hodnota zákazky (316A)

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti

okrem záväzkov voči prepojeným účtovným

jednotkám (471A, 47XA)

Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)

10.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

Strana 9

UZPODv14_9

Krátkodobé záväzky

súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)

Záväzky z obchodného styku

súčet (r. 124 až r. 126)

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným

účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,

325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,

365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)

Záväzky voči zamestnancom

(331, 333, 33X, 479A)

Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)

Daňové záväzky a dotácie

(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)

Záväzky z derivátových operácií

(373A, 377A)

Iné záväzky

(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)

Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138

Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)

Bežné bankové úvery

(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)

Krátkodobé finančné výpomoci

(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)

Časové rozlíšenie

s (r. 142 až r. 145)účet

Výdavky budúcich období dlhodobé

(383A)

Výdavky budúcich období krátkodobé

(383A)

124

125

126

127

128

129

130

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

1.a.

B.VI.

C.1.

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

STRANA PASÍV

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Zákonné rezervy (323A, 451A)

B.V.

142

143

144

Výnosy budúcich období dlhodobé

(384A)

145

Výnosy budúcich období krátkodobé

(384A)

118

Čistá hodnota zákazky (316A)

10.

Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120

120

Zákonné rezervy (451A)

121

Ostatné rezervy (459A, 45XA)

122

Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)

1.b.

123

119

M 18009/2014F SR č.

B.II.

B.II.1.

B.III.

B.IV.

B.IV.1.

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,

475A, 476A, 478A, 47XA)

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej

účasti okrem záväzkov voči prepojeným

účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,

326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným

jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti

okrem záväzkov voči prepojeným účtovným

jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)

B.V.1.

B.VII.

DIČ

IČO

Súvaha

Úč POD 1 - 01

bežné účtovné obdobie

bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

Text

Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa

zákona)

Výnosy z hospodárskej činnosti spolu

súčet (r. 03 až r. 09)

Tržby z predaja tovaru (604, 607)

Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)

Tržby z predaja služieb (602, 606)

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob

(+/-) (účtová skupina 61)

Aktivácia ( tová skupina 62)úč

Náklady vynaložené na obstaranie

predaného tovaru (504, 507)

Spotreba materiálu, energie a ostatných

neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)

Opravné položky k zásobám (+/-) (505)

Služby (účtová skupina 51)

Osobné náklady (r. 16 až r. 19)

Mzdové náklady (521, 522)

Odmeny členom orgánov spoločnosti a

družstva (523)

19Sociálne náklady (527, 528)

Dane a poplatky (účtová skupina 53)

Číslo

riadku

Skutočnosť

Ozna-

čenie

UZPODv14_10

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku

a dlhodobého hmotného majetku (551)

Zostatková cena predaného dlhodobého

majetku a predaného materiálu (541, 542)

Opravné položky k pohľadávkam (+/-)

(547)

Odpisy a opravné položky k dlhodobému

nehmotnému majetku a dlhodobému

hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)

Strana 10

M 18009/2014F SR č.

II.

III.

IV.

VI.

VII.

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného

majetku, dlhodobého hmotného majetku a

materiálu (641, 642)

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

(644, 645, 646, 648, 655, 657)

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného

majetku, dlhodobého hmotného majetku a

materiálu (641, 642)

Náklady na hospodársku činnosť spolu

r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +

r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26

E.1.

Náklady na sociálne poistenie

(524, 525, 526)

G.1.

Opravné položky k dlhodobému

nehmotnému majetku a dlhodobému

hmotnému majetku (+/-) (553)

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)

Výsledok hospodárenia z hospodárskej

činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)

***

DIČ

IČO

Výkaz ziskov a strát

Úč POD 2 - 01

Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30

+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44

Výnosy z dlhodobého finančného majetku

súčet (r. 32 až r. 34)

Výnosy z cenných papierov a podielov

od prepojených účtovných jednotiek (665A)

Výnosy z cenných papierov a podielov

v podielovej účasti okrem výnosov

prepojených účtovných jednotiek (665A)

Ostatné výnosy z cenných papierov a

podielov (665A)

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

súčet (r. 36 až r. 38)

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

od prepojených účtovných jednotiek (666A)

Ostatné výnosy z krátkodobého finančného

majetku (666A)

Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)

Výnosové úroky od prepojených

účtovných jednotiek (662A)

Ostatné výnosové úroky (662A)

Kurzové zisky (663)

Výnosy z precenenia cenných papierov a

výnosy z derivátových operácií (664, 667)

Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)

Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46

+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54

Opravné položky k finančnému majetku

(+/-) (565)

Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)

Text

Ozna-

čenie

Nákladové úroky pre prepojené účtovné

jednotky (562A)

Ostatné nákladové úroky (562A)

Kurzové straty (563)

Náklady na precenenie cenných papierov a

náklady na derivátové operácie (564, 567)

bežné účtovné obdobie

bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

Číslo

riadku

Skutočnosť

Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +

r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)

Náklady na krátkodobý finančný majetok

(566)

Ostatné náklady na finančnú činnosť

(568, 569)

UZPODv14_11

Strana 11

M 18009/2014F SR č.

VIII.

IX.

IX.1.

Tržby z predaja cenných papierov a

podielov (661)

X.1.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

v podielovej účasti okrem výnosov

prepojených účtovných jednotiek (666A)

XI.

XI.1.

XII.

XIII.

XIV.

Predané cenné papiere a podiely (561)

N.1.

DIČ

IČO

Výkaz ziskov a strát

Úč POD 2 - 01

Strana 12

Prevod podielov na výsledku hospodárenia

spoločníkom (+/- 596)

bezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobie

Text

Skutočnosť

bežné účtovné obdobie

Číslo

riadku

Ozna-

čenie

Daň z príjmov splatná (591, 595)

Daň z príjmov odložená (+/-) (592)

Výsledok hospodárenia z finančnej

činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)

Výsledok hospodárenia za účtovné

obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)

Výsledok hospodárenia za účtovné

obdobie po zdanení (+/-)

(r. 56 - r. 57 - r. 60)

UZPODv14_12

M 18009/2014F SR č.

***

****

R.1.

****

Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)

DIČ

IČO

Výkaz ziskov a strát

Úč POD 2 - 01

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

Poznámka:

V poznámkach sa uvádzajú informácie ustanovené opatrením o obsahu individuálnych účtovných

poznámok, pre ktoré má účtovná jednotka obsahovú náplň. Všetky údaje a informácie uvedené v týchto

poznámkach vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené

celých eurách (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú

odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát).

I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

1. Základné údaje o spoločnosti

Obchodné meno a sídlo

D O L K A M Šuja a. s.

Šuja

015 01 Rajec

Dátum založenia

14. apríla 1992

Dátum vzniku (podľa obchodného registra)

1. mája 1992

Hospodárska činnosť

− Predaj drveného dolomitického kameniva,

− predaj uhličitanového kameniva pre imisné oblasti,

− banská činnosť v rámci predmetu činnosti,

− vykonávanie trhacích prác.

−

2. Zamestnanci

Názov položky

2023

2022

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

z toho: vedúci zamestnanci

3. Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky

Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka spoločnosti D O L K A M Šuja a. s. (ďalej

len „Spoločnosť“). Bola zostavená za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2023 podľa

slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov

účtujúcich v podvojnom účtovníctve.

Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť na

účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia

účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj

informácií.

4. Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka v iných

spoločnostiach.

5. Schválenie účtovnej závierky za rok 2022

Účtovnú závierku spoločnosti D O L K A M Šuja a.s. za rok 2022 schválilo riadne valné zhromaždenie,

ktoré sa konalo dňa 7. júna 2023.

6. Členovia orgánov spoločnosti

Orgán

Funkcia

Meno

Predstavenstvo

predseda

Ing. Jozef Maťaťa

člen

Ing. Jan Lejdar

Ing. Milan Schuller

Dozorná rada

predseda

Ing. Jiří Peřina

podpredseda

doc. Ing. Vladimír Králíček, CSc.

člen

Ing. Ondrej Popluhár

Výkonné vedenie

riaditeľ

Ing. Michal Maťaťa

vedúci výroby

Ing. Ondrej Popluhár

ekonómka

Marta Slotová

Iveta Timková

zmenový technik

Marián Hollý

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

7. Štruktúra akcionárov a ich podiel na základnom imaní

Akcionári

Podiel na základnom imaní

Hlasovacie

práva

v %

Iný podiel na

ostatných

položkách VI ako

na základnom

imaní v %

v eurách

v %

JOMA, spol. s.r.o.

542 440

57,84

Vápenka Čertovy schody a.s.

300 949

32,09

Ing. Jozef Maťaťa

48 767

5,20

Drobní akcionári

45 672

4,87

Spolu

937 828

100,00

7. Konsolidovaná účtovná závierka

Spoločnosť Vápenka Čertovy schody a.s. so sídlom Tmaň 200, 267 21 Tmaň, Česká republika vlastní

priamo a prostredníctvom spoločnosti JOMA, spol. s.r.o. rozhodujúci podiel v spoločnosti D O L K A M

Šuja a.s. a zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu podnikov. Konsolidovaná

účtovná závierka je sprístupnená v Obchodnom registri Mestského súdu Praha, Česká republika, oddiel B,

vložka 11411.

Konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny podnikov Lhoist zostavuje spoločnosť Lhoist Group so

sídlom Rue Charles Dubois 28, 1342 Limelette, Belgicko.

II. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY

1. Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve

a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie

v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách.

2. Účtovná závierka za rok 2023 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania

činnosti.

Vedenie Spoločnosti zvážilo potenciálny vplyv inflácie na ceny energií, materiálov a miezd na jej

činnosť a podnikanie a dospelo k záveru, že nemajú významný vplyv na predpoklad nepretržitého

pokračovania v činnosti.

Vedenie Spoločnosti citlivo a dôkladne sleduje vývoj zvýšených cien a je pripravené operatívne

reagovať na aktuálnu situáciu.

3. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.

Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu

na dátum ich platenia.

4. Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky

riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu,

ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

5. Moment zaúčtovania výnosov – výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto

okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva.

6. Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky – pohľadávky a záväzky sa v súvahe

vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa

zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých

splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa

vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok.

7. Použitie odhadov – zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo

odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných

budúcich aktív a pasív k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú

výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť.

8. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

9. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – prvé ocenenie

Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t. j. historických cien). Ocenenie

jednotlivých položiek majetku a záväzkov je takéto:

a) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena

je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo).

b) Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou – vlastnými nákladmi. Vlastné náklady

zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa

vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.

c) Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou – vlastnými nákladmi. Vlastné náklady

zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa

vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.

d) Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok obstaraný iným spôsobom – reálnou hodnotou v prípade

bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novo zisteného pri inventarizácii.

e) Zásoby obstarané kúpou:

• Nakupovaný materiál – obstarávacou cenou. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa

metóda FIFO. Do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a provízie. Vedľajšie náklady sa

rozvrhujú ako odchýlka podľa podielu súčtu stavu a prírastku odchýlky na súčte stavu

a prírastku zásob.

f) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou:

• Výrobky sa oceňujú vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu

alebo inú činnosť, prípadne aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú

činnosť.

g) Zásoby obstarané iným spôsobom – reálnou hodnotou v prípade bezodplatného nadobudnutia

zásob alebo zásob novo zistených pri inventarizácii.

h) Pohľadávky:

• pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí – menovitou hodnotou,

• pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania –

obstarávacou cenou.

Pri dlhodobých pohľadávkach a dlhodobých pôžičkách sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia,

čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky a pôžičky na jej súčasnú hodnotu, napríklad metódou

efektívnej úrokovej miery.

i) Krátkodobý finančný majetok – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa

majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom,

burzám).

j) Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.

k) Záväzky:

• pri ich vzniku – menovitou hodnotou,

• pri prevzatí – obstarávacou cenou.

l) Rezervy – v očakávanej výške záväzku alebo poistno-matematickými metódami.

Spoločnosť vytvorila rezervu na odchodné. Podľa súčasných slovenských zákonov má Spoločnosť

povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške

priemerného mesačného zárobku. V zmysle kolektívnej zmluvy Spoločnosť tvorila rezervu použitím

poistno-matematických metód, pričom jedným zo vstupov do výpočtu bola použitá výška 3-

mesačného priemerného zárobku.

m) Dlhopisy, pôžičky, úvery:

• pri ich vzniku – menovitou hodnotou,

• pri prevzatí – obstarávacou cenou.

Úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia.

n) Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

o) Daň z príjmov splatná – podľa slovenského zákona o dani z príjmov sa splatné dane z príjmov

určujú z účtovného zisku pri sadzbe 21 % po úpravách o niektoré položky na daňové účely.

p) Daň z príjmov odložená – účtuje sa pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku

a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu

v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení

výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov t. j. 21 %, ktorá bude platná

pre rok 2024.

10. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – nasledujúce ocenenie

a) Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú

prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov.

• Rezervy – účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť vytvára rezervu na rekultiváciu

lomu postupne podľa vyťaženého objemu v porovnaní s celkovým plánovaným objemom

ťažby, a to v súčasných cenách, ktoré boli diskontované sadzbou zohľadňujúcou súčasné

trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a rizík špecifických pre daný záväzok.

• Opravné položky – účtujú sa v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku

oproti jeho oceneniu v účtovníctve, a to:

− k pohľadávkam po lehote splatnosti nad 180 dní 100 %,

− k dlhodobému hmotnému majetku v prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty

dlhodobého majetku, ktorá bola zistená pri inventarizácii a je výrazne nižšia ako ocenenie

v účtovníctve po odpočítaní oprávok, opravná položka je vytvorená na úroveň zistenej

úžitkovej hodnoty.

• Plán odpisov

Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený

vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej

doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné

odpisy sú rovnomerné. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci zaradenia do používania.

Priemerné životnosti podľa plánu odpisov sú:

Druh majetku

Životnosť

Ročná sadzba odpisov

Budovy ostatné

30 rokov

3,33 %

Budovy

40 rokov

2,50 %

Podlažia

15 rokov

6,66 %

Malá mechanizácia

10 rokov

10,00 %

Počítače

3 roky

33,30 %

Dopravníky

10 rokov

10,00 %

Dávkovacie zariadenia

7 rokov

14,28 %

Elektroinštalácia

20 rokov

5,00 %

Dopravné prostriedky

5 roky

20,00 %

Nakladače

7 rokov

14,28 %

Kontrolné stroje

5 rokov

20,00 %

Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb uvedených v zákone o dani z príjmov platných pre

rovnomerné odpisovanie.

11. Prepočet údajov v cudzích menách na slovenskú menu

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom

určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska (NBS)

v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka, neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro a pri prevode peňažných

prostriedkov z účtu zriadeného v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách na

účet zriadený v cudzej mene sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa

predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku,

použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vysporiadania obchodu ponúka v kurzovom lístku. Ak sa

kúpa alebo predaj neuskutočňuje s komerčnou bankou, použije sa referenčný výmenný kurz určený

a vyhlásený ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu.

12. Oprava chýb minulých období.

V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých účtovných období na účtoch

428 – Nerozdelený zisk minulých rokov.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

III. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

1. Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok (r. 003 a 011 súvahy)

1.1. Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty

31. december 2023

Aktivované

náklady

na vývoj

Softvér

Oceniteľné

práva

Goodwill

Ostatný

dlhodobý

nehmotný

majetok

Obstarávaný

dlhodobý

nehmotný

majetok

Poskytnuté

preddavky

Celkom

Riadok súvahy

004

005

006

007

008

009

010

003

Prvotné ocenenie

K 1. januáru 2023

11 051

Prírastky

Úbytky

Presuny

K 31. decembru 2023

11 051

Oprávky

K 1. januáru 2023

11 051

Prírastky

Úbytky

K 31.decembru 2023

11 051

Opravná položka

K 1. januáru 2023

Prírastky

Úbytky

K 31. decembru 2023

Zostatková hodnota

K 1. januáru 2023

K 31. decembru 2023

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

31. december 2022

Aktivované

náklady

na vývoj

Softvér

Oceniteľné

práva

Goodwill

Ostatný

dlhodobý

nehmotný

majetok

Obstarávaný

dlhodobý

nehmotný

majetok

Poskytnuté

preddavky

Celkom

Riadok súvahy

004

005

006

007

008

009

010

003

Prvotné ocenenie

K 1. januáru 2022

11 051

Prírastky

Úbytky

Presuny

K 31. decembru 2022

11 051

Oprávky

K 1. januáru 2022

11 051

Prírastky

Úbytky

K 31. decembru 2022

11 051

Opravná položka

K 1. januáru 2022

Prírastky

Úbytky

K 31. decembru 2022

Zostatková hodnota

K 1. januáru 2022

K 31. decembru 2022

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

1.2. Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty

31. december 2023

Pozemky

Stavby

Samostatné

hnuteľné veci

a súbory

hnuteľných

vecí

Pestovateľské

celky trvalých

porastov

Základné stádo

a ťažné

zvieratá

Ostatný

dlhodobý

hmotný

majetok

Obstarávaný

dlhodobý

hmotný

majetok

Poskytnuté

preddavky

Celkom

Riadok súvahy

012

013

014

015

016

017

018

019

011

Prvotné ocenenie

K 1. januáru 2023

17 427

2 967 358

5 776 176

850 807

101 872

9 713 640

Prírastky

184 654

29 277

213 931

Úbytky

Presuny

15 173

5 400

(20 573)

K 31. decembru 2023

202 081

2 982 531

5 781 576

850 807

110 576

9 927 571

Oprávky

K 1. januáru 2023

1 413 822

3 035 825

124 227

4 573 874

Prírastky

89 602

267 287

56 724

413 613

Úbytky

K 31. decembru 2023

1 503 424

3 303 112

180 951

4 987 487

Opravná položka

K 1. januáru 2023

13 148

Prírastky

822

Úbytky

K 31. decembru 2023

13 970

Zostatková hodnota

K 1. januáru 2023

17 427

1 553 536

2 740 351

726 580

88 724

5 126 618

K 31. decembru 2023

202 081

1 479 107

2 478 464

669 856

96 606

4 926 114

Spoločnosť v roku 2023 zaradila do investícií pozemky v hodnote 184 654 EUR, zaradila investíciu rozšírenie výroby dolomitov v hodnote 20 573 EUR.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

31. december 2022

Pozemky

Stavby

Samostatné

hnuteľné veci

a súbory

hnuteľných

vecí

Pestovateľské

celky trvalých

porastov

Základné stádo

a ťažné

zvieratá

Ostatný

dlhodobý

hmotný

majetok

Obstarávaný

dlhodobý

hmotný

majetok

Poskytnuté

preddavky

Celkom

Riadok súvahy

012

013

014

015

016

017

018

019

011

Prvotné ocenenie

K 1. januáru 2022

17 427

2 864 697

5 693 952

676 232

438 035

9 690 343

Prírastky

87 268

Úbytky

(10 575)

(53 396)

(63 971)

Presuny

113 236

135 620

174 575

(423 431)

K 31. decembru 2022

17 427

2 967 358

5 776 176

850 807

101 872

9 713 640

Oprávky

K 1. januáru 2022

1 323 612

2 747 300

71 383

4 142 295

Prírastky

100 785

341 921

52 844

495 550

Úbytky

(10 575)

(53 396)

(63 971)

K 31. decembru 2022

1 413 822

3 035 825

124 227

4 573 874

Opravná položka

K 1. januáru 2022

12 326

Prírastky

822

Úbytky

K 31. decembru 2022

13 148

Zostatková hodnota

K 1. januáru 2022

17 427

1 541 085

2 946 652

604 849

425 709

5 535 722

K 31. decembru 2022

17 427

1 553 536

2 740 351

726 580

88 724

5 126 618

Spoločnosť v roku 2022 zaradila do investícií investíciu dobývací priestor Vidošová v hodnote 174 575 EUR, zaradila investíciu rozšírenie výroby dolomitov

v hodnote 248 856 EUR.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

1.3. Záložné právo a obmedzenie disponovania s dlhodobým nehmotným a hmotným majetkom

Spoločnosť nemá zriadené záložné právo na dlhodobý hmotný majetok.

2. Zásoby (r. 034)

2.1. Prehľad o opravných položkách podľa jednotlivých súvahových položiek

Spoločnosť netvorila opravné položky k zásobám.

2.2. Záložné právo a obmedzené disponovanie so zásobami

Spoločnosť nemá zriadené záložné právo na žiadne zásoby.

3. Pohľadávky (r. 041 a 053 súvahy)

3.1. Veková štruktúra pohľadávok

31. december 2023

Položka

Splatnosť

Celkom

v lehote

splatnosti

po lehote

splatnosti

Dlhodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku (r. 045)

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej

jednotke (r. 043)

Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 047)

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 049)

Iné pohľadávky (r. 051)

Spolu dlhodobé pohľadávky

Krátkodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku (r. 057)

124 012

16 703

140 715

Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 055)

246 613

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 059)

4 067 072

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 061)

Sociálne poistenie (r. 062)

Daňové pohľadávky a dotácie (r. 063)

Iné pohľadávky (r. 065)

Spolu krátkodobé pohľadávky

4 437 697

16 703

4 454 400

31. december 2022

Položka

Splatnosť

Celkom

v lehote

splatnosti

po lehote

splatnosti

Dlhodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku (r. 045)

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej

jednotke (r. 043)

Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 047)

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 049)

Iné pohľadávky (r. 051)

Spolu dlhodobé pohľadávky

Krátkodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku (r. 057)

244 876

84 571

329 447

Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 055)

291 726

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (r. 059)

4 001 283

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 061)

Sociálne poistenie (r. 062)

Daňové pohľadávky a dotácie (r. 063)

223 068

Iné pohľadávky (r. 065)

Spolu krátkodobé pohľadávky

4 760 953

84 571

4 845 524

Bežná lehota splatnosti pohľadávok je 15 dní.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

Spoločnosť vykazuje na riadku Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám zostatok na

cash-poolingovom účte – pohľadávku voči spoločnosti Lhoist Coordination Center S.A. vo výške

4 067 072 EUR k 31. decembru 2023 (4 001 283 k 31. decembru 2022).

3.2. Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti

Položka

2023

2022

Krátkodobé pohľadávky

Pohľadávky po lehote splatnosti

16 703

84 571

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka

4 437 697

4 760 953

Spolu krátkodobé pohľadávky

4 454 400

4 845 524

Dlhodobé pohľadávky

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov

Spolu dlhodobé pohľadávky

3.3. Opravné položky k pohľadávkam

Spoločnosť vykazuje na riadku Pohľadávky z obchodného styku opravnú položku k pohľadávkam vo

výške 100% voči spoločnosti Liberty Ostrava a.s., Česká republika v hodnote 43 071 EUR k

31. decembru 2023. Pohľadávka je vymáhaná súdnou cestou. K 31. decembru 2022 Spoločnosť

neúčtovala o opravných položkách k pohľadávkam.

3.4. Zabezpečenie pohľadávok

Spoločnosť neeviduje zabezpečenie pohľadávok záložným právom ani inou formou zabezpečenia.

3.5. Záložné právo a obmedzené nakladanie s pohľadávkami

Spoločnosť nezriadila záložné právo na pohľadávky v prospech žiadneho subjektu.

4. Finančné účty (r. 071 súvahy)

4.1. Spoločnosť má finančný majetok v štruktúre

Položka

2023

2022

Peňažné prostriedky

Pokladnica, ceniny

15 770

12 650

Bankové účty bežné

2 833 939

2 083 626

Bankové účty termínované

Peniaze na ceste

Spolu

2 849 709

2 096 276

Disponovanie s finančnými prostriedkami spoločnosti nie je obmedzené.

5. Časové rozlíšenie (r. 074 súvahy)

Položka

Riadok

31. december

2023

31. december

2022

Náklady budúcich období dlhodobé

075

Náklady budúcich období krátkodobé

076

3 577

2 724

Príjmy budúcich období dlhodobé

077

Príjmy budúcich období krátkodobé

078

18 390

Spolu

21 967

2 724

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

IV. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY

1. Vlastné imanie (r. 080 súvahy)

1.1. Informácie o vlastnom imaní

Základné imanie pozostáva z 28 253 akcií na doručiteľa s menovitou hodnotou jednej akcie 33,193919

EUR. Základné imanie bolo celé upísané a splatené.

Zákonný rezervný fond vo výške 255 067 EUR dosahuje výšku povinnej minimálnej tvorby podľa

Obchodného zákonníka.

Štatutárne a ostatné fondy sa vytvárajú na budúce investície a sú nedeliteľné.

Zisk na akciu sa vypočítal ako podiel čistého zisku po zdanení a váženého priemeru akcií v obehu

v bežnom účtovnom období. V roku 2023 bol zisk na akciu 17,52 EUR (2022: 14,53 EUR).

1.2. Rozdelenie účtovného zisku za rok 2022

Položka

2022

Účtovný zisk

410 399

Rozdelenie účtovného zisku

2023

Prídel do zákonného rezervného fondu

Prídel do štatutárnych a ostatných fondov

340 399

Prídel do sociálneho fondu

70 000

Prídel na zvýšenie základného imania

Úhrada straty minulých období

Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov

Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom

Iné

Spolu

410 399

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

2. Rezervy (r. 118 a 136 súvahy)

2.1. Zákonné a ostatné rezervy

31. december 2023

Položka

Stav

k 1. 1. 2023

Tvorba

Použitie

Zrušenie

Stav

k 31. 12. 2023

Dlhodobé rezervy

Dlhodobé zákonné rezervy (r. 119)

Ostatné dlhodobé rezervy (r. 120)

151 576

(5 578)

(20 759)

125 239

z toho:

rezerva na rekultiváciu

76 279

rezerva na odchodné

75 297

(5 578)

(20 759)

48 960

Krátkodobé rezervy

Krátkodobé zákonné rezervy (r. 137)

36 477

18 707

(36 477)

18 707

z toho:

rezerva na dovolenky

36 477

18 707

(36 477)

18 707

Ostatné krátkodobé rezervy (r. 138)

56 834

86 041

(56 834)

86 041

z toho:

rezerva na prémie

audit

rezerva na odchodné

45 406

11 428

52 140

13 142

20 759

(45 406)

(11 428)

52 140

13 142

20 759

31. december 2022

Položka

Stav

k 1. 1. 2022

Tvorba

Použitie

Zrušenie

Stav

k 31. 12. 2022

Dlhodobé rezervy

Dlhodobé zákonné rezervy (r. 119)

Ostatné dlhodobé rezervy (r. 120)

180 164

7 875

3 213

33 250

151 576

z toho:

rezerva na rekultiváciu

na odchodné

71 617

108 547

7 875

3 213

33 250

76 279

75 297

Krátkodobé rezervy

Krátkodobé zákonné rezervy (r. 137)

46 970

36 477

(46 970)

36 477

z toho:

rezerva na dovolenky

46 970

36 477

(46 970)

36 477

Ostatné krátkodobé rezervy (r. 138)

33 056

56 834

(33 056)

56 834

z toho:

rezerva na prémie

audit

rezerva na odchodné

27 753

5 303

45 406

11 428

(27 753)

(5 303)

45 406

11 428

Spoločnosť vytvorila zákonnú rezervu na dovolenky vrátane sociálneho zabezpečenia. Spoločnosť tiež

vytvorila krátkodobú rezervu na nevyplatené prémie a audit.

Spoločnosť vytvorila dlhodobú rezervu na odchodné. Podľa súčasných slovenských zákonov má

Spoločnosť povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške

priemerného mesačného zárobku. V zmysle kolektívnej zmluvy Spoločnosť tvorila rezervu použitím

poistno-matematických metód, pričom jedným zo vstupov do výpočtu bola použitá výška 3-mesačného

priemerného zárobku. Spoločnosť odhadla túto rezervu na 69 719 EUR, z toho krátkodobá časť 20 759

EUR k 31. decembru 2023 (75 297 EUR k 31. decembru 2022). Krátkodobá rezerva vo výške 20 759 EUR

predstavuje odhad odchodného, ktoré sa vyplatí z dôvodu odchodu zamestnancov do dôchodku v roku

2024.

Spoločnosť k 31. decembru 2023 vykazuje rezervu na rekultiváciu v dobývacom priestore Krátka

a Vidošová vo výške 76 279 EUR (k 31. decembru 2022: 76 279 EUR). Výpočet rezervy na rekultiváciu

lomu, ktorú bude musieť Spoločnosť vykonať po skončení dobývania, bola zhodnotená ako dostatočná.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

3. Záväzky (r. 102 a 122 súvahy)

3.1. Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti vrátane skupiny a záväzky podľa zostatkovej doby

splatnosti

Položka

Riadok

Spolu

k 31. 12. 2023

Spolu

k 31. 12. 2022

Krátkodobé záväzky:

Záväzky po lehote splatnosti

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného

roka vrátane

194 423

431 533

Spolu krátkodobé záväzky

122

194 423

431 533

Dlhodobé záväzky:

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až

päť rokov

140 721

127 575

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov

216 136

175 915

Spolu dlhodobé záväzky

102

356 857

303 490

3.2. Odložený daňový záväzok/Odložená daňová pohľadávka (r. 052, 117 súvahy)

Položka

2023

2022

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou:

odpočítateľné

57 040

13 148

zdaniteľné

(1 278 022)

(1 039 729)

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou:

odpočítateľné

191 763

188 892

zdaniteľné

Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti

Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty

Sadzba dane z príjmov (v %)

Odložená daňová pohľadávka

Uplatnená daňová pohľadávka:

zaúčtovaná ako zníženie nákladov

zaúčtovaná do vlastného imania

Odložený daňový záväzok

(216 136)

(175 915)

Zmena odloženého daňového záväzku:

zaúčtovaná ako náklad

(40 221)

(35 659)

zaúčtovaná do vlastného imania

Spoločnosti vznikla odložená daň k 31. decembru 2023 z nasledujúcich dôvodov, prepočet bol urobený

sadzbou dane platnou pre rok 2024:

- odložený daňový záväzok z rozdielu medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou dlhodobého

majetku vo výške 1 278 022 EUR x 21 % = 268 384 EUR,

- odložená daňová pohľadávka z rezervy na rekultiváciu vo výške 56 761 EUR x 21 % = 11 920 EUR,

- odložená daňová pohľadávka z opravnej položky dlhodobému hmotnému majetku vo výške 13 970

EUR x 21 % = 2 934 EUR,

- odložená daňová pohľadávka z rezervy na prémie vrátane sociálneho zabezpečenia 52 140 EUR x 21

% = 10 949 EUR,

- odložená daňová pohľadávka z rezervy na audit 13 142 EUR x 21 % =2 760 EUR,

- odložená daňová pohľadávka z rezervy na odchodné 69 720 EUR x 21 % = 14 641 EUR,

- odložená daňová pohľadávka na opravnú položku k pohľadávkam 43 071 x 21 % = 9 044 EUR.

Celkový výsledok predstavuje odložený daňový záväzok k 31. decembru 2023 vo výške 216 136 EUR.

3.3. Záväzky zo sociálneho fondu (r. 114 súvahy)

2023

2022

Začiatočný stav sociálneho fondu

127 575

117 084

Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov

5 610

4 847

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

70 000

65 000

Ostatná tvorba sociálneho fondu

Tvorba sociálneho fondu celkom

75 610

69 847

Čerpanie sociálneho fondu

(62 464)

(59 356)

Konečný zostatok sociálneho fondu

140 721

127 575

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

4. Časové rozlíšenie (r. 141 súvahy)

Položka

Riadok

31. 12. 2023

31. 12.2022

Výdavky budúcich období dlhodobé

142

Výdavky budúcich období krátkodobé

143

16 491

12 331

z toho:

OBÚ Prievidza

16 491

12 331

Výnosy budúcich období dlhodobé

144

Výnosy budúcich období krátkodobé

145

Spolu

16 491

12 331

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

V. VÝNOSY

1. Výnosy z hospodárskej činnosti

1.1. Tržby z predaja tovaru, vlastných výrobkov a služieb (r. 04, 05 výkazu ziskov a strát)

Tržby za vlastné výkony a tovar podľa typov výrobkov a služieb a podľa hlavných oblastí odbytu:

Oblasť

odbytu

Predaj vlastných

výrobkov

(dolomitické

kamenivo)

Predaj súvisiacich

služieb (franco

príplatok, preprava)

Iné

Celkom

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

Slovensko

2 515 467

2 297 415

2 515 467

2 297 415

Zahraničie

1 473 943

3 142 856

6 774

34 144

1 480 717

3 177 000

Spolu:

3 989 410

5 440 271

6 774

34 144

3 996 184

5 474 415

Tržby z tuzemska zahŕňajú aj predaj výrobkov spriaznenej osobe, spoločnosti LHODOL, s.r.o. za rok

2023 vo výške 2 281 300 EUR (2022: 2 088 986 EUR).

Čistý obrat podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona

Položka

31. 12. 2023

31. 12. 2022

Tržby za vlastné výrobky

3 989 410

5 440 271

Tržby z predaja služieb

6 774

34 144

Tržby za tovar

Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou

Čistý obrat celkom

3 996 184

5 474 415

1.2. Zmena stavu vnútroorganizačných zásob (r. 06 výkazu ziskov a strát)

Položka

2023

2022

Zmena stavu

vnútroorganizačných zásob

Stav

k 31. 12.

2023

Stav

k 31. 12.

2022

Stav

k 1. 1.

2022

2023

2022

Nedokončená výroba a polotovary

vlastnej výroby

Výrobky

237 152

181 859

116 893

55 293

64 966

Zvieratá

Spolu

237 152

181 859

116 893

55 293

64 966

Manká a škody

Reprezentačné

Dary

Iné

Zmena stavu

vnútroorganizačných zásob vo

výkaze ziskov a strát

55 293

64 966

1.3. Výnosy pri aktivácii nákladov a výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti

Položka

Riadok

2023

2022

Významné položky pri aktivácii nákladov

Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti

28 585

133 114

Finančné výnosy

85 029

8 338

Výnosové úroky

84 894

1 998

Kurzové zisky, z toho:

135

6 340

kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka

Ostatné významné položky finančných výnosov

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

VI. NÁKLADY

1. Náklady z hospodárskej činnosti

1.1. Náklady za služby, ostatné náklady z hospodárskej činnosti, finančné a mimoriadne náklady

Položka

Riadok

2023

2022

Náklady za poskytnuté služby

1 213 847

2 505 191

Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:

19 398

18 382

náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky

17 298

16 632

iné uisťovacie služby

2 100

1 750

súvisiace audítorské služby

daňové poradenstvo

ostatné neaudítorské služby

Významné položky nákladov za poskytnuté služby:

1 194 449

2 486 809

opravy a údržba

50 203

20 724

cestovné

náklady na reprezentáciu

5 371

3 149

telefón

6 369

6 723

nájomné

229 592

218 559

ostatné služby nemateriálnej povahy

27 450

44 619

služby za prepravné

584 716

1 850 982

poradenské služby – Vápenka Čertovy schody a.s.

65 692

156 805

ostatné služby výrobnej povahy

172 485

145 159

kancelárske potreby

3 473

2 524

právne zastupovanie

30 200

19 501

ostatné

18 897

18 063

Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti

19 216

38 233

Finančné náklady

20 580

60 554

Kurzové straty, z toho:

19 168

47 955

kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

Ostatné významné položky finančných nákladov

1 412

12 599

VII. DAŇ Z PRÍJMOV

Sadzba dane z príjmov pre rok 2024 a 2023 je 21 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní.

Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 21 %, ktorá je

v platnosti od 1. januára 2017.

Položka

2023

2022

Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos

vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov

Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos

vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov

Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty,

nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov

predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich

účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala

Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej

časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa

účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach

Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových

odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým

nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka

Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo

na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

Odsúhlasenie dane z príjmov

Položka

2023

2022

Splatná daň z príjmov:

z bežnej činnosti (r. 058)

98 854

94 570

z mimoriadnej činnosti

Odložená daň z príjmov:

z bežnej činnosti (r. 059)

40 221

35 659

z mimoriadnej činnosti

Daň z príjmov celkom

139 075

130 229

2023

2022

Základ

dane

Daň

v %

Základ dane

Daň

v %

Výsledok hospodárenia

pred zdanením

634 000

540 628

z toho:

teoretická daň

133 140

21,00

113 532

21,00

Daňovo neuznané

náklady

28 260

5 935

0,94

33 096

6 950

1,28

Výnosy nepodliehajúce

dani

Efekt splatnej dane za

predchádzajúce

obdobie

46 414

9 747

1,80

Spolu

662 260

139 075

21,94

620 138

130 229

24,08

Splatná daň z príjmov

98 854

15,59

94 570

17,49

Odložená daň

z príjmov

40 221

6,35

35 659

6,59

Celková daň

z príjmov

139 075

21,94

130 229

24,08

VIII. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA

1. Podmienené aktíva

Spoločnosť neeviduje žiadny podmienený majetok, aktíva (ako napr. práva z poistných zmlúv,

z právnych sporov a iné).

2. Podmienené záväzky

Daňové priznania zostávajú otvorené a môžu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov.

Skutočnosť, že určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované,

nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich rokov.

V dôsledku toho sú k 31. decembru 2023 daňové priznania spoločnosti za roky 2020 až 2023 otvorené

a môžu sa stať predmetom kontroly.

3. Majetok v nájme

Spoločnosť má v nájme vozidlá a pozemky na dobu neurčitú. Ročná výška nájomného predstavuje

229 592 EUR bez DPH v roku 2023 (218 559 EUR v roku 2022).

4. Podsúvahové účty

Spoločnosť neeviduje v podsúvahovej evidencii žiadne významné položky prenajatého majetku, majetku

prijatého do úschovy, odpísané pohľadávky a iné.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

IX. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV

SPOLOČNOSTI

Druh

príjmu,

výhody

Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov

Hodnota príjmu, výhody bývalých

členov orgánov

štatutárnych

dozorných

iných

štatutárnych

dozorných

iných

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

Peňažné

príjmy

9 105

30 688

26 497

164 633

110 867

Nepeňažné

príjmy

Peňažné

preddavky

Nepeňažné

preddavky

Poskytnuté

úvery

Poskytnuté

záruky

Iné

X. SPRIAZNENÉ OSOBY

Medzi spriaznené osoby patria akcionári, členovia predstavenstva, sesterské spoločnosti a spoločnosti,

v ktorých podiel na základnom imaní presahuje 20 % (ovládané spoločnosti a spoločnosti s podstatným

vplyvom).

Obchody medzi týmito osobami a Spoločnosťou sa uskutočňujú za obvyklých podmienok a za obvyklé

ceny. O obchodoch so spriaznenými osobami rozhoduje predstavenstvo. Komentár k týmto obchodom je

v jednotlivých častiach poznámok.

Spriaznená osoba

Hodnotové vyjadrenie obchodu

2023

2022

LHODOL, s.r.o. – nákup materiálu

3 387

LHODOL, s.r.o. – predaj výrobkov

2 281 300

2 088 986

LHODOL, s.r.o. – výnosy z refakturácie nákladov

170 822

365 207

Lhoist Bukowa Sp.z.o.o. – predaj výrobkov

15 009

8 368

Základy Wapienniczne Polsko – predaj výrobkov

Dcérska účtovná jednotka/

Materská účtovná jednotka

Hodnotové vyjadrenie obchodu

2023

2022

Vápenka Čertovy Schody a.s.– nákup služieb

65 867

156 805

Pohľadávky a záväzky voči spriazneným osobám

Spriaznené osoby

Suma

k 31. 12. 2023

Suma

k 31. 12. 2022

Pohľadávky

LHODOL s.r.o.

245 508

290 146

Lhoist Bukowa Sp. z.o.o.

1 106

1 340

Základy Wapienniczne Polsko

Lhoist Corporate Finance Limited

4 067 072

4 001 283

Záväzky

Lhodol s.r.o.

Vápenka Čertovy Schody a.s.

XI. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ

ZÁVIERKA, A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Po 31. decembri 2023 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne iné udalosti, ktoré by

významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti.

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

XII. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA

31. december 2023

Položka

Stav

k 1. 1. 2023

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav

k 31. 12.

2023

Základné imanie

937 828

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

Zmena základného imania

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

Emisné ážio

Ostatné kapitálové fondy

10 446

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)

z kapitálových vkladov

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku

a záväzkov

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,

splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

255 067

Nedeliteľný fond

Štatutárne fondy a ostatné fondy

9 692 046

340 399

10 032 445

Nerozdelený zisk minulých rokov

Neuhradená strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia bežného účtovného

obdobia

410 399

494 925

(70 000)

(340 399)

494 925

Vyplatené dividendy

Ostatné položky vlastného imania

Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –

podnikateľa

Časť hospodárskeho výsledku za rok 2022 v sume 70 000 EUR bola pridelená do sociálneho fondu.

31. december 2022

Položka

Stav

k 1. 1. 2022

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav

k 31. 12.

2022

Základné imanie

937 828

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

Zmena základného imania

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

Emisné ážio

Ostatné kapitálové fondy

10 446

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)

z kapitálových vkladov

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku

a záväzkov

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,

splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

255 067

Nedeliteľný fond

Štatutárne fondy a ostatné fondy

8 327 924

(1)

1 364 123

9 692 046

Nerozdelený zisk minulých rokov

Neuhradená strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia bežného účtovného

obdobia

1 429 123

410 399

(65 000)

(1 364 123)

410 399

Vyplatené dividendy

Ostatné položky vlastného imania

Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –

podnikateľa

D O L K A M Šuja a. s. IČO : 31561870 DIČ : 2020448562

Poznámky individuálnej účtovnej závierky Úč POD 3-01

zostavenej k 31. decembru 2023

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých eurách, ak nie je uvedené inak)

XIII. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV

Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe, tabuľka č. 1.

Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov:

Položka

Účet

2023

2022

Peniaze

211

15 770

12 650

Ceniny

213

Účty v bankách

221.2

2 833 939

2 083 626

Kontokorentný účet

221.2

Krátkodobý finančný majetok – akcie

251.2

Krátkodobý finančný majetok – dlhopisy

252.2

Spolu

2 849 709

2 096 276

Spoločnosť použila na vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu.

Prílohy:

Tabuľka č. 1 – Prehľad peňažných tokov

Prehľad o peňažných tokoch

za rok končiaci sa: 31.12.2023

(v EUR)

D O L K A M Šuja a.s. , 015 01 Rajec

IČO : 31561870 IČDPH: SK2020448562

Bežné účtovné Minulé účtovné

obdobie obdobie

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/S

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)

634 000

540 628

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov

(súčet A.1.1. až A.1.13) (+/-)

342 633 484 116

A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 413 614 495 550

A.1.2.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení

tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A.1.4. Zmena stavu rezerv (+/-) -14 899 -15 304

A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) 43 893 822

A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) -15 082 5 047

A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

A.1.8.

Úroky účtované do nákladov (+)

A.1.9.

Úroky účtované do výnosov (-)

-84 894

-1 998

A.1.10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje

účtovná závierka (-)

A.1.11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje

účtovná závierka (+)

A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

A.1.13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti s výnimkou

tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

A.2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu (rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou

položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov) na výsledok

hospodárenia z bežnej činnosti

-166 618 378 111

A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 190 773 643 528

A.2.2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

-307 997

-181 073

A.2.3.

Zmena stavu zásob (-/+)

-49 394

-84 344

A.2.4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a

peňažných ekvivalentov (-/+)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v

iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S+A.1.+A.2.)

810 015 1 402 855

A.3.

Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (+)

19 105

715

A.4.

Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančnej činnosti (-)

A.5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku (+)

A.6.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (-

)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.6.)

829 120

1 403 570

A.7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo

finančných činností (-/+)

138 245 -521 951

A.8.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)

A.9.

Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.9.)

967 364

881 619

Peňažné toky z investičnej činnosti

B.1.

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

B.2.

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

-213 932

-87 268

B.3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou

cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na

obchodovanie (-)

B.4.

Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

B.5.

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B.6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných

papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na

obchodovanie (+)

B.7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou

konsolidovaného celku (-)

B.8.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je

súčasťou konsolidovaného celku (+)

B.9.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek

poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

B.10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých

účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)

B.11

Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+)

B.12.

Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B.13.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B.14.

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto

výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)

B.15.

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto výdavky

považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)

B.16.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)

B.17.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

B.18.

Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B.19.

Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

B.20.

Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.20.)

-213 932 -87 268

Peňažné toky z finančnej činnosti

C.1.

Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)

C.1.1.

Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)

C.1.2.

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)

C.1.3.

Prijaté peňažné dary (+)

C.1.4.

Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

C.1.5

Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)

C.1.6.

Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)

C.1.7.

Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je

účtovnou jednotkou (-)

C.1.8.

Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)

C.2.

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti

C.2.1.

Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

C.2.2.

Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)

C.2.3.

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov,

ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)

C.2.4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s

výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)

C.2.5.

Príjmy z prijatých pôžičiek (+)

C.2.6.

Výdavky na splácanie pôžičiek (-) / poskytnutie pôžičiek

-4 000 000

C.2.7.

Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)

C.2.8.

Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a

odpisovaného nájomcom (-)

C.2.9.

Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej

jednotky s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)

C.2.10.

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti

účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)

C.3.

Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

C.4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových

činností (-)

C.5.

Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa považujú

za peňažné toky z investičnej činnosti (-)

C.6.

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo na obchodovanie

alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)

C.7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)

C.8.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)

C.9.

Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)

Čisté peňažné toky z finančnej činnosti

-4 000 000

D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) (súčet A+B+C)

753 433 -3 205 649

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia

2 096 276

5 301 925

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením

kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

2 849 709 2 096 276

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa

zostavuje účtovná závierka (+/-)

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o

kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

2 849 709 2 096 276

Ozna-

čenie

Názov položky

Memorandum o stratégii auditu

D O L K A M Šuja a.s.

za rok končiaci sa 31. decembra 2023

9. október 2023

Prísne súkromné a dôverné

Obsah

1. Zhrnutie zákazky a zodpovedností .......................................................................................................... 1

2. Váš audítorský tím ..................................................................................................................................... 2

3. Rozsah, prístup a časový harmonogram auditu.................................................................................... 3

4. Významné riziká, kľúčové záležitosti auditu a iné oblasti, v ktorých vedenia vychádza

z vlastného úsudku .................................................................................................................................... 5

5. Odmena za audítorské služby a iné služby ........................................................................................... 7

6. Náš záväzok k nezávislosti ...................................................................................................................... 8

7. Významnosť a nesprávnosti ..................................................................................................................... 9

Príloha A – Kľúčové komunikačné body....................................................................................................... 10